Como conciliar NF-e com apuração DAS, PIS e COFINS em 2026 (Simples e regime normal)
Rotina para cruzar XML NF-e e NFS-e com PGDAS-D, receita bruta, retenções e escrituração: planilha, ERP e erros que geram malha.
Nompli
Equipo Nompli
Por que conciliar NF-e com DAS e PIS/COFINS
A Receita cruza documentos fiscais eletrônicos com PGDAS-D, SPED e DIRPF. Se o faturamento nas notas não bate com a receita declarada, nasce malha, autuação ou pedido de esclarecimento.
Conciliar não é luxo de contador grande: ME com dezenas de notas por mês já precisa de rotina mensal.
Esta guia foca fluxo prático para Simples e menciona regime normal quando há PIS/COFINS não cumulativo.
Oficial: gov.br/receitafederal.
Quem deve conciliar todo mês
Optantes Simples: antes de PGDAS-D. Lucro presumido/real: antes de SPED e apuração federal.
Autônomos com NFS-e: antes carnê-leão e DIRPF.
Tomadores com retenção: cruce com tabela retenções.
Dados mínimos para conciliação
Chave NF-e, data emissão, competência, valor total, cancelamento, CFOP, destinatário, impostos destacados, retenções.
Export XML do mês + relatório vendas ERP + extrato gateway.
Passo a passo conciliação em 8 etapas
1) Baixe XML autorizados e eventos cancelamento/CC-e. 2) Some receita bruta por competência. 3) Separe devoluções. 4) Compare com ERP. 5) Ajuste diferenças. 6) Valide retenções tomadas/prestadas.
7) Alimente PGDAS-D ou SPED. 8) Arquive pacote "mês fechado".
Erro em 4 bloqueia 7.
Simples Nacional: receita bruta vs notas
RBT12 usa acumulado; mês usa faturamento do período. Nota cancelada após apuração exige retificação.
Marketplace: conferir repasses vs notas emitidas.
PIS e COFINS na conciliação (regime normal)
Débitos por saídas, créditos por entradas elegíveis. Retenções na fonte abatem ou entram em EFD-Reinf.
Simples unifica no DAS; não aplique lógica cumulativa/não cumulativa sem ver regime.
CBS e IBS na conciliação de 2026
Campos novos na NF-e entram no pacote de agosto: NF-e CBS IBS.
Classificação isento/zero: isenção CBS IBS.
Mantenha coluna extra na planilha para códigos CBS/IBS.
Erros que quebram a conciliação
Nota duplicada no ERP. Competência errada (emissão vs fato). Esquecer NFS-e municipal. Ignorar carta de correção.
Venda cancelada ainda no total.
Contingência offline sem transmitir depois.
Corrija antes do dia 20.
Ferramentas: ERP, planilha e Nompli
ERP integrado reduz trabalho manual. Planilha funciona até ~100 notas/mês com disciplina.
Nompli ajuda calendário, estimativa e checklist, não substitui SPED.
calendário tributário, calculadora IVA, calculadora ISR, apartado de impostos, checklist fiscal mensual, calculadora retenciones, checklist abertura fiscal, checklist nota fiscal eletrônica
Exemplo numérico julho/2026
XML NF-e vendas R$ 120.000; NFS-e R$ 15.000; cancelamentos R$ 5.000; receita PGDAS-D R$ 130.000. Diferença R$ 0 após ajuste devolução.
Retenção tomada R$ 2.100 registrada à parte.
Pacote zip arquivado.
Checklist 12 pontos conciliação
1. XML completo. 2. Eventos cancel/CC-e. 3. NFS-e incluída. 4. ERP atualizado. 5. Gateway.
6. Retenções. 7. Competência. 8. RBT12. 9. CBS/IBS piloto. 10. PGDAS-D. 11. Arquivo mês. 12. Revisão contador.
Mais do pack Brasil Receita 2026: como transmitir pgdas d pagar das simples , como cancelar nfe carta correcao 2026, retificacao declaracao receita federal 202, tabela retencoes irrf pis cofins brasil 20, isencao aliquota zero cbs ibs reforma 2026 e demais artigos no blog Nompli.
Perguntas frequentes
Preciso conciliar se sou MEI?
MEI tem limite receita; conciliação evita estourar teto.
E-commerce: use relatório marketplace.
Nompli importa XML?
Não neste artigo; use ERP.
Quanto tempo leva?
1 a 4 horas conforme volume.
Recursos Nompli
Herramientas: calendário tributário, calculadora IVA, calculadora ISR, apartado de impostos, checklist fiscal mensual, calculadora retenciones, checklist abertura fiscal, checklist nota fiscal eletrônica.
Blog: [PGDAS-D], [retificações], retenções.
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Oficial: Receita Federal.
Ritual semanal vs fechamento mensal
Semanal: pendências emissão. Mensal: conciliação dura.
Evita maratão dia 19.
Governança e auditoria interna
Segregação: quem emite não só concilia. Log de ajustes.
KPI: diferença ERP vs XML meta zero.
Abertura fiscal limpa reduz ruído.
Backup XML 5 anos+ conforme prazo legal.
Automatizar exportação mensal de XML
Agende job no ERP para baixar XML e eventos todo dia 1º.
Nomeie arquivos por competência antes da conciliação manual.
Reduz erro humano em meses movimentados.
Aviso legal
Conteúdo educativo. Não substitui instruções oficiais da Receita Federal, da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) ou orientação do seu contador.
Prazos, alíquotas, leiautes de NF-e, PGDAS-D, DEFIS e obrigações acessórias podem mudar por lei ou instrução normativa. Confirme sempre em gov.br/receitafederal e no Portal e-CAC.
A reforma do consumo (CBS e IBS) em 2026 segue cronograma de transição publicado pelo governo; use esta leitura como mapa operacional, não como parecer jurídico.
A Nompli não transmite declarações, não emite NF-e e não representa o contribuinte perante a Receita Federal.
