Tablero de cartera SAT Guatemala: IVA e ISR por NIT

Pasa la tarde del vencimiento. El auxiliar encuentra un NIT que ya está armado y lo usa de molde. Pequeño contribuyente y régimen general pueden vencer cerca y pedir papeles distintos. Pegar el molde en los cuatro que no son del mismo régimen es presentar un formulario que no les toca. El tablero, si sirve, tiene régimen, fecha del RTU y dos columnas: IVA e ISR.

Al cliente le puedes mandar IVA e ISR el mismo vencimiento. Tú no liberas la fila hasta que diga en cuál régimen está, con el PDF a la vista.

Nompli te organiza el checklist, el calendario y el estimado. No emite la FEL y no entra al SAT. El envío lo cierras tú.

Si el giro cambió y el PDF tiene un año, esa fila se espera. Declarar con la actividad vieja es declarar otro negocio, aunque el número de NIT sea el mismo. No hace falta actualizar el RTU en el mismo minuto del lote si eso te va a hacer subir el archivo apurado. Anotas el pendiente, sacas esa fila y sigues con las que sí tienen fecha.

Varias sociedades del mismo dueño son varias filas. El correo del gerente no las une. Si la celda de régimen está vacía, esa fila no entra al lote. El vacío se parece demasiado a «el del molde».

Emitidos, recibidos y anulados viven en la carpeta FEL de ese NIT. El ISR vive con las constancias. Una comisión de tarjeta no es retención de renta, y el apartado de IVA de los cobros con tarjeta no sirve para estimar el ISR de la fila. Son dos conversaciones que el banco a veces junta en un solo depósito.

Una FEL anulada vuelve a la serie de IVA. No se borra para que el total coincida con el banco. En la carpeta dejas escrito que eso es IVA, para que el lunes nadie meta el ISR ahí.

Lo que le retuvieron al cliente acredita contra la renta, cuando corresponde. Lo que él retiene es otra fila de entero. No se netean porque el NIT sea el mismo. El lote de ISO de sociedades, si esa es la semana, no se mezcla con el débito mensual para que el archivo se vea completo.

Sin constancia, la columna se bloquea. No se usa la de otro cliente del despacho, aunque el dueño sea uno. Dos columnas alcanzan: me retienen y yo retengo. Donde no hubo, cero escrito.

Si IVA e ISR vencen la misma semana, igual son dos listas. El archivo de uno no se sube en el espacio del otro. El nombre lleva NIT, impuesto y período. «Pago SAT» es el nombre que después nadie encuentra.

El pequeño contribuyente no se completa con un débito y crédito que no le corresponde. Se usa el importe que el criterio del contador dejó escrito en la fila. Un trámite por vez: se sale con un acuse y después se abre el otro.

Si no hubo ventas, el cero se escribe cuando el régimen igual pide presentación. Si no hay base de ISR, no se copia el pago anterior. Esa copia es una renta que no existió, con fecha nueva.

Al lado del monto va la cantidad de documentos. Sin cantidad, el revisor no tiene contra qué mirar una anulación. La fila queda en lista, bloqueada o no aplica. Al revisor solo le pasas las que dicen lista.

Un acuse de IVA no cierra el ISR, aunque los dos se hayan subido en la misma tarde. Si el archivo se llamó «pago SAT», esa fila vuelve. El número de cada acuse queda en la hoja del NIT, no en el chat.

Una fila cruzada no frena a las que están bien. Se saca y el lote sigue. El revisor firma la fila. El zip puede estar perfecto y tener un NIT metido en la carpeta de otro.

La frase del RTU, con fecha, sí puede salir. Las filas de los otros NIT no. La clave del portal tampoco, no en el mismo correo del acuse.

Nompli te puede dejar las dos citas en el calendario. No entra a Declaraguate. Antes de irte, anota cuántos NIT quedaron sin acuse de uno de los dos impuestos, y de cuál. Esa lista tiene nombre. «Pendiente» no.

Seis están en general y cuatro en pequeño contribuyente. Si el papel de trabajo es el de los seis, los cuatro van a presentar de más o de menos. Dos listas. Dentro de cada una, IVA e ISR no comparten celda. Un NIT puede tener los dos y otro solo uno. La fila lo dice.

Una constancia de ISR de los seis no acredita a los cuatro. Si falta, se bloquea esa fila. Los demás siguen. El cliente se entera el mismo día, con el papel que falta escrito en una frase.

La FEL anulada del viernes vuelve a la carpeta de IVA de ese NIT. No corrige el ISR de nadie. La comisión de la tarjeta no se anota como retención de la cartera.

Diez filas al cierre. Si el tablero muestra seis, hay cuatro en el régimen que el lote ignoró. Esos cuatro son el hallazgo del mes siguiente.

Esos cuatro no se «completan» el lunes con el papel del general para que el número de la cartera cierre. Se abren con su RTU, aunque el vencimiento haya pasado y el auxiliar quiera recuperar el tiempo. El cliente se entera con una frase: falta la constancia, o falta la fecha del régimen. No con un mensaje de que el despacho está atrasado.

Si uno de los seis anuló una FEL para que el banco cuadrara, esa anulación vuelve a la serie antes de que el revisor firme. La cantidad de documentos va al lado del monto. Un total solo, bonito contra el extracto, no dice si el papel era IVA o si alguien borró un comprobante. El ISR de esa fila sigue en su columna, con cero si este mes no hubo constancia, para que nadie lo rellene con el débito. El revisor lo mira así, no como un total de la cartera.

Cuando el revisor se sienta, no quiere el molde del NIT más ordenado. Quiere dos listas, y en cada una un acuse de IVA y otro de ISR. Si el banco debitó una sola vez, igual hacen falta los dos números. El pequeño contribuyente no se completa con el débito y crédito del general. Si el RTU es viejo y el giro cambió, esa fila no se declara «y se actualiza después».

La FEL anulada vuelve a la carpeta de IVA de ese NIT. No corrige el ISR de nadie. La comisión de la tarjeta no se anota como retención de la cartera. Una constancia de un NIT no acredita a otro, aunque el dueño sea el mismo. El archivo se llama con NIT, impuesto y período. «Pago SAT» devuelve la fila. El cero se escribe cuando no hubo base. Copiar el pago anterior inventa una renta.

Nompli te deja las dos citas. No entra al SAT y no emite la FEL. Al cliente le puedes mandar la frase de su RTU. La clave no va en ese correo.

Antes de apagar la luz, las filas de cada régimen tienen que ser los NIT de la semana. Si el tablero solo muestra a los que el auxiliar conocía, los otros se nombran mañana, con su propio papel, antes de que hereden el archivo del general.

Separa hoy la cartera por régimen y abre columnas de IVA e ISR con cero donde no aplique. Márcalas en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual para no subir el archivo que estaba encima.