SIRE SUNAT 2026: registro de ventas y compras para pymes
Qué es el SIRE, relación con PLE y PDT, plazos de libros electrónicos, propuesta vs aceptación y errores que generan requerimientos.
Nompli
Equipo Nompli
Qué es la SIRE y por qué importa en 2026
La SIRE es el reporte anual de pagos, retenciones, saldos y operaciones con terceros que ciertos obligados envían a la SUNAT en formatos estructurados.
Búsquedas como "SIRE SUNAT 2026" y "formato 1001" explotan en el primer trimestre cuando contadores cierran el año gravable anterior.
La SUNAT cruza exógena con declaraciones de IGV, renta y facturación electrónica. Inconsistencias alimentan requerimientos meses después.
Confirma instructivo, versiones XSD y plazos en sunat.gob.pe. UIT y calendario 2026 pueden cambiar.
Quién suele estar obligado a reportar exógena
Personas jurídicas, grandes contribuyentes y obligados designados por norma suelen reportar. Personas naturales con actividad económica pueden tener formatos según pagos y retenciones.
No asumas que tu contador "ya lo hace" sin lista de formatos firmada.
Revisa hub tributario 2026 y guía fiscal Perú.
Formato 1001: pagos y retenciones practicadas
El formato 1001 concentra pagos y retenciones a terceros identificados con RUC o documento según reglas del año gravable reportado.
Debe cuadrar con certificados emitidos y con tabla retención 2026.
Errores típicos: RUC errado, valor en cero omitido, concepto mal codificado.
Usa calculadora retenciones como control previo, no como archivo oficial.
Formato 1003: saldos contables y fiscales relevantes
El 1003 reporta saldos y movimientos que la SUNAT usa para cruces patrimoniales y de ingresos.
Requiere conciliación contable al 31 de diciembre del año reportado.
Desalineación con declaración IGV mess finales genera banderas.
Proyecta renta: calculadora ISR.
Plazos 2026 y sanciones indexadas en UIT
Los plazos de exógena suelen concentrarse entre febrero y abril según calendario SUNAT del año. Verifica resolución del año en curso.
Extemporaneidad y errores graves pueden generar sanciones en UIT (referencia 2026 S/52.374 por UIT).
Mapa: obligaciones agosto 2026 para no mezclar exógena con IGV del mes.
Preparación de datos desde enero (no en marzo)
Desde enero exporta: pagos por tercero, retenciones, notas crédito, saldos por cuenta fiscalmente relevantes.
Integra RASUNAT y FE: conciliar FE e IGV.
Medios magnéticos y exógena comparten lógica de terceros identificados.
Checklist: checklist fiscal mensual.
Validador SUNAT y rechazos frecuentes
El validador previene rechazos por estructura. Rechazos comunes: tipo documento, dígito verificación, decimales, duplicados.
Guarda log de validación y versión del archivo enviado.
Si rechaza, corrige origen en ERP, no solo el XML.
FE limpia: checklist FE.
Relación exógena, formulario 210 y renta
Personas naturales usan datos exógenos cruzados al revisar declaración renta PN y formulario 210.
Retenciones mal reportadas en 1001 afectan crédito fiscal IGV de terceros.
Sociedades: impuesto renta pymes.
Ejemplo numérico ilustrativo formato 1001
Empresa de servicios pagó S/120.000.000 a 15 proveedores personas jurídicas con retención practicada S/4.800.000 en el año. El 1001 debe listar cada RUC, concepto y valor retenido coherente con certificados.
Un solo RUC mal digitado puede invalidar filas completas.
Ilustración; valida con contador.
Cruce: retención guía.
Ejemplo ilustrativo formato 1003
Comercio reporta saldos de clientes y proveedores al cierre. Diferencia entre contabilidad y auxiliares fiscales debe explicarse antes del envío.
Cuentas de ingreso exentos vs gravados: exentos IGV.
No reportar saldos materialmente relevantes es riesgo alto.
Documenta conciliaciones en PDF interno.
Errores que cuestan más que la multa
Enviar duplicado con correcciones silenciosas. Certificados distintos al 1001. Omitir pagos en efectivo no soportados.
Corrección formal vía corrección declaración y reenvío exógena según instructivo.
Evalúa alivios SUNAT con texto vigente.
No esperes al último día hábil.
Checklist 12 puntos antes de enviar exógena
1. Año gravable correcto. 2. RUC propio validado. 3. Terceros con DV. 4. Certificados emitidos. 5. Cruce 1001 vs AP. 6. Cruce 1003 vs balance.
7. Validador OK. 8. Acuse guardado. 9. FE coherente. 10. IGV mess cerrados. 11. Contador revisó. 12. Calendario 2027 preparado.
Preguntas frecuentes exógena SUNAT
¿Exógena sustituye IGV mensual?
No.
¿Puedo corregir exógena enviada?
Según procedimiento de corrección/reemplazo vigente.
¿Nompli genera archivos exógena?
No; ayuda a organizar datos y plazos.
¿Formato 1001 es solo renta?
Incluye pagos/retenciones según instructivo anual.
Recursos Nompli y enlaces cruzados
Herramientas: calendario tributario, calculadora IGV, calculadora ISR, apartado de impuestos, checklist fiscal mensual, calculadora retenciones, checklist alta fiscal, checklist facturación electrónica.
Blog: 1001/1003, retención 2026, IGV SUNAT.
Pack Perú 2026 (más lecturas): como presentar declaracion iva dian 2026, tabla retencion en la fuente 2026 dian, nota credito anulacion factura electroni, correccion declaracion dian como corregi, bienes servicios excluidos exentos iva c y el resto del pack en el blog Nompli.
Coordinar contador, sistemas y tesorería
Contador define mapping cuentas a formatos. TI exporta ERP. Tesorería valida pagos.
Reunión de 60 minutos en enero evita maratón en marzo.
Documenta responsables por formato.
Reduce rotación de personal en enero-febrero.
Archivo y conservación de soportes
Conserva acuses, validaciones, certificados y conciliaciones al menos el término legal.
Estructura carpetas por año gravable y formato.
Confirma pantallas y plazos en sunat.gob.pe. Usa el checklist fiscal mensual.
Aviso legal
Guía educativa. No sustituye instructivos oficiales de la SUNAT ni la asesoría de tu contador.
Calendario tributario, UIT, formularios SOL y reglas de facturación electrónica pueden cambiar por resolución. Confirma siempre en sunat.gob.pe.
La UIT 2026 referenciada en ejemplos (S/52.374) es ilustrativa y puede actualizarse.
Nompli no presenta declaraciones ni genera facturas ante la SUNAT.
