Operaciones exoneradas e inafectas de IGV Perú 2026: guía para pymes
Diferencia exonerado, inafecto y gravado en IGV peruano; cómo emitir CPE, crédito fiscal y declarar PDT 621 sin mezclar conceptos.
Nompli
Equipo Nompli
Por qué confundes excluido, exento y tarifa 0
Búsquedas "excluidos exentos IGV Perú" indican miedo a facturar mal el 19% o perder crédito fiscal IGV.
Excluido, exento y gravado con tarifa 0 no son sinónimos en tratamiento IGV y en comprobante de pago electrónico (CPE).
Mal clasificar mueve débito en declaración IGV.
Confirma listados y conceptos SUNAT en sunat.gob.pe.
Excluido del IGV: idea general
Operaciones excluidas están fuera del impuesto en la cadena según norma. Facturación y contabilidad deben reflejar exclusión conforme instructivo.
No factures 19% por inercia.
Exento vs tarifa 0: impacto en crédito
Exento puede limitar crédito fiscal IGV en ciertos eslabones. Tarifa 0 es gravado con alícuota cero según supuestos legales.
Mezclarlos distorsiona crédito en compras y ventas.
Comprobante de pago electrónico: codificación correcta
Software FE debe usar códigos de tributación alineados con SUNAT.
Cliente corporativo rechaza factura mal codificada.
Checklist FE y herramienta checklist FE.
Sectores frecuentes con tratamiento especial
Salud, educación, transporte, alimentos específicos y exportaciones tienen reglas particulares. Valida artículo vigente.
No uses listas blog de 2019.
Errores de clasificación costosos
Grabar 19% en exento. No separar líneas mixtas en factura. Crédito fiscal sobre compra exenta.
Corrección: corrección SUNAT.
Nota crédito: nota crédito FE.
Audita catálogo productos trimestral.
Ejemplo: factura mixta bienes gravados y exentos
Venta S/5.000.000 gravada y S/3.000.000 exenta en misma operación. Dos líneas claras en FE.
Total factura no lleva 19% global.
Confirma pantallas y plazos en sunat.gob.pe. Usa el checklist fiscal mensual.
Ejemplo: compra insumo para actividad exenta
Crédito fiscal puede limitarse. Registra prorrateo si mezclas actividades.
Confirma pantallas y plazos en sunat.gob.pe. Usa el checklist fiscal mensual.
Relación con retenciones y exógena
Retención puede aplicar aun con IGV exento según concepto de pago.
Checklist clasificación IGV en catálogo
1. Lista productos/servicios. 2. Tratamiento asignado. 3. Código FE. 4. Capacitación ventas. 5. Muestra factura. 6. Revisión trimestral.
7. Cambios norma. 8. Export ERP. 9. Cruce IGV. 10. Notas crédito. 11. RASUNAT. 12. Contador firma.
Preguntas frecuentes exentos IGV
¿Exento siempre pierde crédito?
Depende cadena y norma.
¿Tarifa 0 igual exportación?
No siempre.
¿Dónde lista oficial?
SUNAT y Estatuto.
Recursos Nompli
Herramientas: calendario tributario, calculadora IGV, calculadora ISR, apartado de impuestos, checklist fiscal mensual, calculadora retenciones, checklist alta fiscal, checklist facturación electrónica.
Blog: exentos, IGV SUNAT, conciliar.
Pack Perú 2026 (más lecturas): como presentar declaracion iva dian 2026, tabla retencion en la fuente 2026 dian, informacion exogena dian 2026 formatos 1, nota credito anulacion factura electroni, correccion declaracion dian como corregi y el resto del pack en el blog Nompli.
Capacitar equipo comercial
Tarjeta tratamiento por SKU top 20.
Escalamiento a contador si duda.
Prohibido prometer "sin IGV" sin validar.
Revisión cuando cambia norma
Integración con planeación de precios
Precio neto vs bruto según tratamiento IGV.
Calculadora IGV para simular.
Confirma pantallas y plazos en sunat.gob.pe. Usa el checklist fiscal mensual.
Revisión anual con contador
Agenda una sesión de clasificación de catálogo antes del pico de ventas.
Actualiza ficha por SKU nuevo.
Archiva concepto SUNAT usado.
Reduce correcciones de IGV.
Aviso legal
Guía educativa. No sustituye instructivos oficiales de la SUNAT ni la asesoría de tu contador.
Calendario tributario, UIT, formularios SOL y reglas de facturación electrónica pueden cambiar por resolución. Confirma siempre en sunat.gob.pe.
La UIT 2026 referenciada en ejemplos (S/52.374) es ilustrativa y puede actualizarse.
Nompli no presenta declaraciones ni genera facturas ante la SUNAT.
