Conciliar CPE con declaración IGV y PDT SUNAT 2026
Secuencia para cuadrar comprobantes electrónicos con PDT 621, SIRE y PLE: notas de crédito, detracciones y diferencias típicas antes de enviar.
Nompli
Equipo Nompli
Qué significa conciliar FE con IGV en la práctica
Conciliar es demostrar que totales de facturas electrónicas coinciden con contabilidad y con declaración IGV.
Búsqueda "conciliar comprobante de pago electrónico (CPE) IGV SUNAT" suele aparecer antes del vencimiento mensual.
Sin conciliación, crédito fiscal IGV es frágil ante cruce SUNAT.
sunat.gob.pe confirma reglas RASUNAT.
Fuentes de verdad: ERP, SUNAT y banco
ERP no es verdad absoluta; SUNAT registra FE validadas; banco confirma cobros netos de retenciones.
RASUNAT: recepción y reclamos
Compras: verifica recepción y eventos. Ventas: confirma estado ante clientes.
Notas crédito: nota crédito.
Ventas gravadas vs exentas en el cierre
Compras y crédito fiscal IGV documentado
Solo crédito con FE válida y operación gravada según norma.
Prorrateo si mezclas actividades.
Omitir compras personales mezcladas.
Retenciones en la conciliación
Paso a paso conciliación mensual
1) Export FE emitidas/recibidas. 2) Totales por tarifa. 3) Cruce contabilidad. 4) Notas crédito. 5) Retenciones. 6) Borrador IGV.
7) Diferencias explicadas. 8) Aprobación contador. 9) Presentación SOL.
Diferencias típicas y cómo resolverlas
Timing: factura fin mes, pago siguiente. FE rechazada reemitida. Duplicado CUFE.
No forces cuadre manual sin nota crédito.
Ejemplo numérico conciliación ventas
FE emitidas gravadas S/80.000.000, notas crédito S/5.000.000, neto S/75.000.000, IGV neto ilustrativo S/14.250.000.
Contabilidad debe igualar neto.
Confirma pantallas y plazos en sunat.gob.pe. Usa el checklist fiscal mensual.
Ejemplo crédito compras
FE recibidas S/40.000.000 gravadas, crédito ilustrativo S/7.600.000.
RASUNAT recepción completa.
Compras sin FE: sin crédito.
Errores que dejan requerimientos
Crédito sin FE. IGV declarado distinto a FE. Ignorar notas crédito.
Exógena incoherente: 1001/1003.
Contingencia sin regularizar: contingencia FE.
Cierre apresurado día vencimiento.
Checklist 12 puntos conciliación
1. Período. 2. Export emitidas. 3. Export recibidas. 4. RASUNAT. 5. Notas crédito. 6. Exentos.
7. Retenciones. 8. Contabilidad. 9. Borrador IGV. 10. Diferencias cero explicadas. 11. Acuse previo. 12. Backup.
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Preguntas frecuentes conciliación FE IGV
¿Debo conciliar si soy SIMPLE?
Si facturas electrónicamente y declaras IGV, sí operativamente.
¿Excel basta?
Para pymes pequeñas a veces; ERP escala mejor.
¿Nompli concilia?
Ayuda a organizar, no reemplaza contador.
¿Mensual o mensual?
Según tu periodicidad SUNAT.
Automatizar exports desde ERP
Job nocturno FE + API SUNAT si disponible.
Confirma pantallas y plazos en sunat.gob.pe. Usa el checklist fiscal mensual.
Recursos Nompli
Blog: conciliar, presentar IGV.
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Cierre express si vas tarde
Prioriza ventas gravadas y compras con crédito material.
Posterga analítica fina después del acuse.
No declares crédito dudoso.
Luego corriges si procede.
Aviso legal
Guía educativa. No sustituye instructivos oficiales de la SUNAT ni la asesoría de tu contador.
Calendario tributario, UIT, formularios SOL y reglas de facturación electrónica pueden cambiar por resolución. Confirma siempre en sunat.gob.pe.
La UIT 2026 referenciada en ejemplos (S/52.374) es ilustrativa y puede actualizarse.
Nompli no presenta declaraciones ni genera facturas ante la SUNAT.
