Quadro da carteira: ISS, ICMS e DAS sem misturar CNPJ

Acontece na sexta. O cliente manda o comprovante e escreve «já caiu, pode fechar». No extrato é um valor. Na nota, às vezes, tem instalação e peça no mesmo documento. ISS conversa com serviço e município. ICMS conversa com mercadoria e estado. O DAS até pode reunir tributos na guia, e mesmo assim nasce torto se a nota veio misturada. Dois sócios no mesmo grupo não viram uma linha só. Cada CNPJ é uma linha.

Para o dono do negócio, a conversa está em ISS e ICMS na nota. Para você, no escritório, a pergunta da mesa é outra: este CNPJ, neste mês, entra no lote ou fica por confirmar até alguém escrever a regra.

A Nompli te deixa o checklist, o calendário e a estimativa. Não emite a nota, não gera o DAS e não substitui o contador. Alíquota e exceção você confirma com a prefeitura e com a Receita, antes de soltar o lote.

Antes de abrir o emissor da carteira, a linha do CNPJ diz o que aquela nota é. Instalação com peça não se esconde no serviço para pagar só ISS, e a peça não se esconde no comércio para fugir do município. A regra fica escrita, com data, e vale até mudar. O feeling de quem «já conhece o cliente» não substitui essa frase.

Se a linha está mista e ninguém sabe a regra, ela não entra na soma. Entra na lista de por confirmar, com o número da nota. Três etiquetas bastam na carteira: serviço, mercadoria, misto. O misto espera. Os outros seguem.

A NFS-e é o caminho típico do serviço. A NF-e, o da mercadoria. A checklist de nota fiscal eletrônica ajuda o hábito de cada uma. Aqui o ponto é não somar as duas num único total do CNPJ antes de saber qual imposto cada uma carrega. Um Pix não é essa soma.

Pasta vazia escrita é diferente de pasta esquecida. Mesmo o CNPJ que só prestou serviço fica com zero em ICMS, para o mês seguinte não copiar a NF-e de um cliente parecido. Duas somas por CNPJ. Se uma não sai, a linha trava e o lote dos outros continua.

A rotina de Simples Nacional e DAS em lote entra quando as linhas já estão partidas. Serviço e comércio mudam de anexo. O Fator R, em alguns serviços, tem a peça de o que revisar antes do anexo. Ela não conserta uma NFS-e emitida no lugar de uma NF-e. Recalcular o fator de memória, na sexta, só deixa a guia redonda e a nota torta.

Retenção de IRRF ou de ISS não transforma a natureza da operação. Vai em coluna própria, no dia do pagamento. O bruto continua na nota. A estimativa que você mostra cita total de NFS-e e total de NF-e, não o valor que caiu no banco.

Serviço em outra cidade pode mudar o ISS. Mercadoria que cruza estado mexe no ICMS. O CEP da sede é um atalho confortável e, muitas vezes, errado. Se ninguém no escritório sabe o município daquela nota, a linha fica por confirmar. Chutar a alíquota mais baixa para não atrasar a guia é a pressa que a malha entende sem precisar de reunião.

Certificado vencido não é um problema de ISS nem de ICMS. É a nota que não sai. Renove antes da semana da guia, e deixe isso escrito na linha, senão amanhã alguém vai tratar o atraso como se fosse anexo.

Na NFS-e, a coluna é o município. Na NF-e, a UF. Sem coluna, sem estimativa.

Cancelar uma NFS-e não cancela uma NF-e, e nota rejeitada não é nota que não existiu. O protocolo fica na linha. Apagar o arquivo empurra a dúvida para o dia da guia, quando ninguém lembra por que o número pulou. Devolução de mercadoria não se lança como desconto de serviço para o total fechar.

O status cabe numa palavra: autorizada, cancelada ou rejeitada. Só a autorizada entra no número que vai para o DAS. As outras continuam visíveis, para o revisor não achar que a série está limpa.

Cada CNPJ liberado chega com total de serviço, total de mercadoria e a lista curta do misto, que não entra. Um CNPJ cruzado volta. O lote dos outros segue. Segurar a carteira inteira por uma linha também é atraso.

O nome do arquivo leva CNPJ, tipo de nota e período. «Impostos do mês» não aparece quando a prefeitura pede o detalhe três meses depois. O revisor diz as duas somas em voz alta. Se travar no misto, a linha ainda não tem regra, e um total redondo não a substitui.

O que você pode mandar é a frase datada do que é serviço e do que é mercadoria naquele CNPJ. As linhas dos outros clientes não saem nesse e-mail. A senha da prefeitura também não, não no mesmo recado do recibo.

A Nompli pode guardar a data da guia no calendário. Não emite a nota e não escolhe o anexo. No fim do dia, anote quantas linhas ficaram mistas e por quê. Essa lista é o trabalho de amanhã. Se só disser pendente, amanhã o Pix volta a ser o fechamento.

Oito só prestam serviço. Dois vendem peça e instalam. Se o lote soma o Pix dos dez, os dois nascem com ISS sobre a mercadoria ou ICMS sobre o serviço. Os oito seguem com a NFS-e. Os dois ficam por confirmar até a regra escrita. Não entram no DAS para o anexo ficar mais barato.

Uma retenção de IRRF num dos oito não se joga na célula de ICMS. É coluna própria. O líquido do banco não é a base.

Se nesta semana um dos oito não emitiu, o zero de ICMS fica escrito. Apagar a coluna faz o mês seguinte copiar a NF-e antiga de outro cliente parecido. Cada CNPJ tem a própria pasta.

Dez linhas no quadro: prontas, mistas, zeradas. Se a conta não fecha em dez, tem CNPJ fora. Esse é o que vai aparecer na guia com o imposto do vizinho.

Quando o revisor senta, ele não quer a história do Pix. Quer a linha: CNPJ, serviço, mercadoria e a lista curta do misto. Onde não houve aquele imposto, um zero escrito, para abril ninguém herdar um branco. O misto sem regra não entra no DAS para o anexo ficar mais barato.

Município da NFS-e e UF da NF-e estão nas colunas. Se ninguém sabe a cidade, a linha não vai para a guia. Canceladas e rejeitadas continuam na série, com protocolo. Só a autorizada entra no número. Retenção de IRRF ou de ISS fica na coluna dela, no dia do pagamento. O líquido do banco não é a base. Certificado vencido tira a linha do lote: é a nota que não sai, não um problema de anexo.

O arquivo leva CNPJ, tipo de nota e período. Se a pasta foi copiada do cliente parecido, essa linha volta e as outras seguem. A senha da prefeitura não vai no e-mail da regra.

A Nompli guarda a data. Não emite a NFS-e e não gera a guia. Antes de apagar a luz, prontas, mistas e zeradas têm de ser os CNPJ da semana. O que falta se nomeia na segunda, com a frase do que está faltando, e não entra no DAS de hoje para o número fechar. Se a regra ainda não existe, a linha espera com o número da nota.

Separe hoje as linhas da carteira em serviço e mercadoria e deixe o misto fora da soma. Marque o vencimento no calendário tributário e use o checklist fiscal mensal para não estimar o DAS com o Pix.