IVA, IRE e IRP en Paraguay: tres carpetas
En Paraguay el IVA, el IRE y el IRP pueden tocar el mismo negocio y no se estiman con el mismo número. Esta guía abre tres carpetas para que la factura de SIFEN no se use como si fuera la renta.
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Equipo Nompli
Tres impuestos, aunque el comprobante sea uno
El IVA Paraguay 2026 mira la venta o la compra del período. El IRE es la renta empresarial. El IRP es la renta personal por servicios, cuando te aplica. Una factura electrónica puede alimentar uno de esos frentes y no los otros. Sumar todo en «impuestos DNIT» y apartar un solo porcentaje deja al menos una obligación sin soporte.
Esta guía no elige el régimen ni calcula tasas. Tu contador dice si te toca IRE, IRP o los dos en figuras distintas. Nompli organiza el checklist, el calendario y el estimado. No emite por SIFEN, no declara y no reemplaza a tu contador.
El checklist de IVA, la guía de IRE y la de IRP de servicios personales ya existen. Este texto las pone en el mapa.
Paso 1: Escribe qué figura factura
Empresa o persona. Si la sociedad emite, el IRE es la conversación de esa renta. Si tú facturas servicios personales, el IRP tiene su guía: IRP de servicios personales. No uses el papel de trabajo de uno para el otro porque el banco es el mismo.
El RUC de cada figura va en su tapa. No se prestan.
Acción concreta: una frase. Quién emite y qué impuesto de renta le corresponde, según tu contador, con fecha.
Paso 2: El IVA del mes vive en Marangatu y en SIFEN, no en la renta
El checklist mensual de IVA en Marangatu y SIFEN ordena el débito y el crédito del período. Esa guía no liquida el IRE. La factura electrónica alimenta la base de IVA. La renta pide otra lectura del año, con costos y retenciones que no son el crédito fiscal.
El checklist de factura electrónica SIFEN sirve para no perder emitidos y anulados. No lo archives dentro de la carpeta de IRE.
Acción concreta: carpeta IVA del mes, cerrada antes de hablar de renta.
Paso 3: IRE e IRP no se promedian
Qué es el IRE, con tasas y plazos, está en su guía. No copies esa tasa al IRP. Si este mes solo tuviste servicios personales, el IRE puede ir en cero en tu hoja, escrito, y el IRP lleva el ingreso. Al revés también. Borrar la carpeta que quedó en cero hace que el mes siguiente herede un total viejo.
Los anticipos, si te tocan, se anotan con el impuesto al que pertenecen. Un anticipo de IRE no se resta del IVA.
Acción concreta: dos líneas de renta posibles, más la de IVA. Tres, aunque una sea cero.
Paso 4: La retención de IVA no es la del IRP
Las constancias del 30 y del 70, cuando te retienen IVA, tienen su corte en esta guía. No las uses para explicar una retención de renta. Si el comprobante dice IVA, vive con el IVA. Si dice renta, vive con el IRE o el IRP, el que corresponda.
No netees «retenciones del mes» en una celda. El crédito que puedes usar depende del impuesto, no del apodo.
Acción concreta: el nombre del impuesto se copia del comprobante de retención, no del extracto.
Paso 5: Estima cada carpeta con su base
IVA: ventas y compras del período. IRE o IRP: la base que tu contador te indicó para ese anticipo o esa declaración, no el total facturado con IVA incluido si la norma pide otro punto de partida. No inventes el punto de partida. Anótalo cuando te lo confirmen.
El banco concilia después. No es la base.
Acción concreta: el estimado cita tres números o marca cuál no aplica. Nompli puede guardarlos. No los declara.
Paso 6: Anulados y notas de crédito se quedan en el IVA
Una nota de crédito corrige la factura y, con eso, la base de IVA. No la pases a la carpeta de renta como si fuera un gasto deducible sin preguntar. Tu contador dice si además pega en el IRE o en el IRP. Hasta entonces, vive con el comprobante que corrige.
La secuencia de SIFEN no se borra para que el mes quede redondo.
Acción concreta: columna de estado. Vigente, anulado, nota de crédito. Solo lo vigente entra al número, salvo la nota que tu contador mande restar.
Paso 7: Un paquete, tres índices
Le entregas a tu contador el índice de IVA, el de IRE si aplica y el de IRP si aplica. Lo que falta se llama pendiente.
Nompli puede poner las fechas en el calendario. No entra a Marangatu ni a SIFEN.
Acción concreta: el día hábil anterior, nombra el impuesto que vence. Si dices DNIT a secas, las carpetas siguen juntas.
Una factura de servicio y una de venta de mercadería
El mismo mes puedes emitir un servicio personal y una venta de la empresa, si las dos figuras existen. Cada comprobante lleva su RUC. El IVA de cada uno va a la carpeta de esa figura. El IRP no absorbe la venta de la sociedad, y el IRE no absorbe el honorario personal. El banco puede mostrar un solo depósito si alguien se confundió de cuenta. Eso se marca como excepción, no como fusión de impuestos.
La retención que te practicaron se lee en el comprobante antes de elegir carpeta. Si dice IVA, no la acredites contra el anticipo de renta. Si dice renta, no la restes del débito fiscal.
Si este mes una de las dos figuras no operó, escribe cero. No arrastres el total anterior para que el año se vea parejo.
Cierra con los tres totales y la lista de comprobantes que no supiste clasificar. Esa lista no entra al estimado. Espera la frase de tu contador.
Cómo se cierra un mes con SIFEN abierto y la renta todavía lejos
El IVA vence en su calendario. El IRE y el IRP pueden no vencer este mes y, aun así, necesitan que la factura de hoy esté en la carpeta correcta. No dejes el comprobante en una bandeja llamada después. Dentro de seis meses nadie recuerda si ese servicio era de la persona o de la empresa.
Marangatu y SIFEN muestran el universo de IVA. No muestran solos la utilidad ni el ingreso personal. Exporta o guarda el índice del mes y ponle el nombre del impuesto. El anticipo de renta, si te toca, usa la base que tu contador escribió, no el débito fiscal copiado.
Una retención mal nombrada se queda en por confirmar. No la acredites contra el IVA porque el monto se parece al 30 o al 70 que ya conoces. El comprobante dice el impuesto. Si no lo dice, no entra a ninguna de las tres sumas.
El paquete que sale hacia tu contador tiene el índice de IVA cerrado y una nota de qué falta para la renta. Nompli puede guardar esas dos fechas. No entra a SIFEN ni presenta el IRE o el IRP.
Si en el mes solo operó una de las dos figuras, la otra carpeta queda en cero, con el RUC escrito igual. Borrar la carpeta del IRP porque «esta semana facturó la empresa» hace que un honorario suelto del viernes desaparezca. Ese honorario no es IVA de la sociedad ni IRE. Es la tercera carpeta, aunque tenga un solo comprobante.
Cuenta también los documentos, no solo los montos. Una nota de crédito sin número en el índice corrige el IVA en silencio y deja la renta con el ingreso viejo. El índice se lee en dos minutos: impuesto, cantidad y total. Si no sale así, el paquete no está listo para tu contador. Una fila sin cantidad no entra a la suma, aunque el monto parezca obvio. El timbrado o la vigencia de SIFEN, si está por vencer, es otra cita y no se tapa con el pago del IVA. Anótala en el calendario con su propia fecha, al lado del IVA y de la renta, para que no se te cruce el día del vencimiento. Un timbrado vencido no se arregla pagando el impuesto.
Preguntas frecuentes
¿IRE e IRP son el mismo impuesto?
No. Uno es renta empresarial y el otro, cuando aplica, renta personal por servicios. Tu contador confirma cuál te toca. No uses la guía de uno para liquidar el otro.
¿La factura de SIFEN declara el IVA?
No. Lo documenta. La declaración es otro paso, con el checklist de Marangatu.
¿Puedo restar todas las retenciones del IVA?
Solo la que el comprobante identifica como IVA, y en la forma que tu contador indique. La de renta va a otra carpeta.
¿Si tengo los dos RUC, puedo emitir con el que me convenga ese día?
No. Emite quien hizo la operación. Cambiar de RUC para bajar el impuesto deja los dos expedientes falsos.
¿Nompli presenta el IVA, el IRE o el IRP?
No. Nompli organiza el checklist, el calendario y el estimado. La DNIT y tu contador cierran la declaración.
Siguiente paso
Abre hoy las tres carpetas y escribe cero en la que no te toque, en lugar de borrarla. Deja los vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual para no estimar la renta con el débito de IVA.
