Cuánto paga de impuestos un freelancer en Guatemala 2026
Mapa educativo 2026 de IVA, ISR, retenciones, pequeño contribuyente y régimen general para freelancers en Guatemala. Confirma en SAT. Ejemplos en Q ilustrativos.
Nompli
Equipo Nompli
La pregunta real: neto, no el rate de LinkedIn
Cuánto paga impuestos un freelancer en Guatemala 2026 no se responde con un porcentaje único. Depende de régimen (pequeño contribuyente o general), de ISR (utilidades versus ingresos), de si el hecho es gravado de IVA, exportación o simplificado, de retenciones del pagador y de gastos con FEL. Quien busca esa frase quiere un mapa para cotizar, no una tabla oficial publicada como evangelio. Esta nota no lo es. Confirma en sat.gob.gt.
En años recientes se ha hablado de IVA 12 por ciento en hechos gravados de mercado interno y de un esquema simplificado de pequeño contribuyente a menudo comentado alrededor de 5 por ciento sobre ingresos brutos. Trátalo como referencia educativa. SAT puede cambiar umbrales, formas y alícuotas.
Stack: cómo facturar. Decisión de régimen: pequeño versus general. ISR: pymes freelancers.
Capas de costo fiscal que tienes que cotizar
Capa IVA: débito menos crédito en régimen general, o pago simplificado en pequeño, o posible IVA 0 en exportación si califica. Capa ISR: sobre utilidad o sobre ingresos, más pagos a cuenta según tu inscripción. Capa retenciones: el cliente te deja un neto. Capa municipal: patente si aplica. Capa certificador FEL. Capa temporales: recargos si Declaraguate llega tarde.
ISO suele discutirse más en ciertas sociedades o umbrales: confirma si tu figura de persona individual freelancer está sujeta. No lo asumas ni lo descartes por un reel. Patente: municipalidad, no SAT.
Herramientas educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación.
IVA 12 por ciento como referencia educativa, no como dogma
Si vendes un servicio gravado a una pyme de Ciudad de Guatemala y estás en régimen general, en años recientes se ha hablado de discriminar 12 por ciento. El comprador puede tomar crédito si tu FEL es válido a su NIT. Si eres pequeño contribuyente, en el debate práctico se dice que ese comprador a menudo no obtiene el mismo crédito: por eso tesorería a veces prefiere régimen general. Confirma ambos lados en SAT. Crédito fiscal. IVA FEL.
Exportación: posible alto a 0 si el uso es exterior. Facturar al extranjero. No mezcles un taller en Escuintla.
App FEL SAT y certificador no cambian la tarifa: cambian el canal. App FEL.
ISR: utilidades versus ingresos
En Guatemala el freelancer persona individual suele encontrarse con la discusión de régimen sobre utilidades (ingresos menos costos y gastos deducibles) versus régimen sobre ingresos (alícuota sobre facturación, con menos peso de gastos). En años recientes se ha hablado de que uno u otro conviene según margen. Esta nota no publica los tramos 2026. Utilidades versus ingresos. ISR SAT gastos.
Gastos sin FEL a tu NIT duelen más en utilidades. Software pagado a una visa extranjera sin documento local es el clásico de discusión con el contador. Gastos freelancer.
Pagos a cuenta y calendario: confirma en SAT. Agenda vencimientos en el calendario tributario.
Pequeño contribuyente: el 5 por ciento del que todos hablan
En años recientes se ha hablado de un pago simplificado a menudo cercano a 5 por ciento sobre ingresos brutos para pequeño contribuyente, con IVA embebido en esa lógica simplificada y con menos crédito para el comprador. Umbrales de inscripción y de permanencia cambian: confirma en SAT y en régimen pequeño 2026 y cuándo conviene.
Si facturas Q altos a corporativos, el 5 por ciento educativo puede ser más barato en caja y más caro en ventas perdidas porque el cliente quiere crédito. Haz la cuenta de verdad. Pequeño versus general.
Esta nota no canoniza el 5 por ciento de 2026. Confirma en sat.gob.gt.
Retenciones: el impuesto que pagas aunque no lo veas en Declaraguate ese día
Agentes de retención descuentan ISR y, en ciertos casos, IVA sobre honorarios. El porcentaje vigente se confirma en la tabla SAT, no en esta guía. Tabla retenciones. Retención freelancer. Cotiza el neto. Un rate de 400 dólares que llega a 340 no es magia: es retención más tipo de cambio más fee.
Pide el comprobante. Acredítalo según reglas. Si el cliente no retiene y debía, el problema también es suyo, pero tu expediente debe ser honesto.
Upwork no sustituye la tabla. Plataformas.
Ejemplo 1: consultor en Ciudad de Guatemala en régimen general
Javier factura honorarios a una aseguradora en Zona 10. Régimen general, ISR sobre utilidades. En un mes ilustrativo emite Q40,000 más IVA educativo 12 por ciento. La aseguradora retiene ISR según tabla vigente (confirma SAT: no inventamos el porcentaje). Javier tiene gastos con FEL a su NIT por equipo y coworking. El IVA débito menos crédito lo declara en Declaraguate. El ISR mira utilidad, no el bruto. Aparta caja el día del cobro.
El error que evitó: gastar el IVA. El que casi comete: deducir el almuerzo sin FEL. Números en Q son ilustrativos, no una liquidación.
Herramientas: calculadora IVA y calculadora ISR.
Ejemplo 2: community en Quetzaltenango en pequeño contribuyente
Rosa factura cerca de un volumen que, en el debate práctico, cabe en pequeño contribuyente. Cobra a comercios locales. En años recientes se ha hablado de pagar un simplificado tipo 5 por ciento sobre bruto: ella confirma en SAT cada año. Los compradores no presionan por crédito de IVA. El certificador o la App FEL SAT le alcanza. Su tasa efectiva puede ser más simple que la de Javier, hasta que un corporativo de la capital le pida régimen general.
No usó el 5 por ciento educativo como eslogan de pensión. Lo verificó. Cuándo conviene.
Municipalidad de Quetzaltenango: preguntó patente. SAT no le respondió esa parte.
Ejemplo 3: developer en Escuintla que exporta y cobra por Wise
Tomás cobra de un cliente en Austin. Calificó exportación (IVA posible 0 educativo si el uso es en el exterior: confirma). ISR sigue. Fees de Wise bajan caja, no necesariamente la base como él quería. Tipo de cambio del FEL versus retiro: documentó ambos. Exterior. Dólares.
El banco pidió FEL. Lo tenía. SAT no le regaló el IVA 0 por cobrar en USD: lo ganó la calificación del hecho.
Nompli no presentó Declaraguate. Apartó ISR con recordatorio.
Errores al calcular cuánto pagarás
Sumar IVA e ISR como si fueran la misma base. Olvidar retenciones. Olvidar crédito. Copiar el 5 por ciento educativo al régimen general. Copiar el 12 por ciento a un exportador. Ignorar el certificador. Ignorar recargos. Cotizar en USD sin tipo de cambio. Prometer al cliente un neto que tu caja no soporta.
ISO y patente: olvidarlos si aplican, o inventarlos si no. Confirma figura.
Factura especial no es un ahorro de ISR. Factura especial.
Checklist para cotizar un proyecto nuevo
Régimen en RTU. Hecho interno o exportación. IVA educativo aplicable. ISR estimado. Retención probable del pagador. Gastos del proyecto. Fees de plataforma. Tipo de cambio. Patente si el local o el oficio la piden. Margen después de todo eso.
Constancia de NIT y FEL listos. Constancia. Cómo facturar.
Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni Declaraguate, Agencia Virtual ni sat.gob.gt. Hub: freelancers.
Preguntas frecuentes de cuánto se paga
¿Hay una tarifa única 2026?
No que esta guía pueda canonizar. Confirma SAT.
¿El 12 por ciento es sagrado?
Es referencia educativa de IVA general en años recientes.
¿El 5 por ciento es sagrado?
Igual: debate de pequeño contribuyente.
¿PayPal baja impuestos?
No. Baja el neto.
¿Si me retienen ya pagué todo?
A veces a cuenta, no siempre el total. Retenciones.
¿Nompli calcula el oficial?
Estima. No presenta. sat.gob.gt.
Ritual semanal de apartado
Cada cobro: aparta IVA e ISR en una cuenta o subcuenta, aunque sea educativa. No esperes al día 10. Viernes: revisa FEL versus extractos. Lunes: mira el calendario SAT. Si un mes dispara el volumen, reagenda la reunión de régimen. Un wire de Quetzaltenango y uno de Ciudad de Guatemala entran al mismo apartado: la geografía no baja el impuesto. El apartado es tuyo, la liquidación es de tu contador.
Checklist FEL mensual. Alta. Si el RTU no coincide con lo que cotizaste, el número de esta guía no sirve: corrige el padrón antes de seguir vendiendo.
Agenda vencimientos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual. Estimaciones educativas: calculadora IVA y calculadora ISR. No reemplazan la liquidación de tu contador ni Declaraguate, Agencia Virtual ni sat.gob.gt. Hub: freelancers. Oficial: sat.gob.gt.
Gastos que bajan ISR (y los que no bajan IVA)
En régimen sobre utilidades, gastos vinculados y documentados pueden bajar renta. Crédito de IVA pide FEL a tu NIT y vínculo gravado. Un gasto puede vivir en una capa y no en la otra. Gastos. Crédito.
Pequeño contribuyente: no alteres el 5 por ciento educativo restando Adobe. Confirma si ese régimen permite esa fantasía (suele no).
Régimen sobre ingresos: menos teatro de gastos. Por eso el margen alto a veces cabalga ahí. Confirma tramos en SAT.
NIT, RTU y el costo de cotizar a ciegas
Sin NIT no hay número serio. Obtener NIT. Sin RTU coherente, el cliente de Cobán te frena. RTU. Guía fiscal.
Habilitar FEL tiene costo de tiempo. Inclúyelo. Habilitación. Checklist FEL.
Verifica un DTE de prueba: consultar autorización.
Cómo Nompli te ayuda a estimar, no a liquidar
Centraliza documentos, estima impuestos y recuerda vencimientos. La liquidación es de tu contador y de SAT.
Confirma siempre en sat.gob.gt. Hub: freelancers.
Aviso legal
Guía educativa para freelancers en Guatemala. No es asesoría fiscal ni reemplaza a tu contador. Alícuotas de IVA, ISR, retenciones, pequeño contribuyente y procedimientos cambian: confirma en sat.gob.gt. Esta nota no publica tablas oficiales de 2026 como si fueran evangelio.
Los ejemplos en quetzales (Q) son ilustrativos. No uses un número de esta nota como FEL, Declaraguate ni liquidación. SAT
