Conciliar DTE con declaración IVA F-07 El Salvador 2026
Cuadrar emisiones y compras DTE del mes con F-07 antes de enviar: invalidaciones, sujetos excluidos y retenciones.
Nompli
Equipo Nompli
Por qué conciliar DTE con IVA dejó de ser opcional
Antes, una pyme podía cuadrar IVA con Excel y fe. Con DTE, la Hacienda ya tiene el detalle electrónico de emisiones y recepciones. Tu formulario F-07 y ventas DTE deben contar la misma historia o aparecen cruces automáticos.
Buscar "conciliar DTE IVA" suele significar que el POS, el proveedor autorizado y la portal del Ministerio de Hacienda muestran totales distintos para el mismo mes.
Esta guía propone un ritual de conciliación en tres capas: DTE emitidos, DTE recibidos (compras) y declaración formulario F-07. Enlaza presentar formulario F-07 y 606/607.
Confirma reportes y menús en mh.gob.sv.
Las tres fuentes que deben hablar entre sí
Fuente 1: export del proveedor DTE (ventas emitidas). Fuente 2: bandeja de recibidos o 606 (compras). Fuente 3: borrador formulario F-07 / detalle F-07 en portal MH.
Agrega fuente 0 si usas POS: cierre de caja vs DTE. Retailers: costos operativos FE.
Una sola verdad contable: define cuál sistema manda y cuál reconcilia.
Calendario: calendario tributario.
Secuencia recomendada antes del día 20
Día 1-5: emisión diaria DTE sin backlog. Día 10: export ventas y compras. Día 12: cuadrar POS vs DTE. Día 14: enviar 606/607. Día 16: detalle F-07. Día 18: formulario F-07. Día 19: pago.
Saltarte pasos y abrir formulario F-07 el día 20 sin conciliar es la receta del pánico.
Checklist: fiscal mensual.
Obligaciones del mes: agosto 2026.
Conciliar ventas: DTE emitidos vs ventas DTE
Exporta CSV/XML de DTE del período con NIT cliente, monto, IVA, tipo comprobante, estado (aceptado/anulado). Suma IVA gravado y bases exentas por separado.
Compara total gravado con 607. Diferencias comunes: facturas en borrador, anulaciones no en 608, ventas en efectivo sin DTE cuando ya te aplica obligatoriedad.
Anulaciones: invalidación DTE.
Contingencia: contingencia DTE.
Conciliar compras: DTE recibidos vs compras DTE
Listado de DTE recibidos con IVA créditable. Excluye compras sin derecho a crédito o mal clasificadas.
Proveedor emitió DTE a otro NIT: no hay crédito hasta corregir. Valida: consulta DTE.
Servicios exentos mal facturados: exentos IVA.
Calculadora: IVA.
detalle F-07 como puente hacia el formulario F-07
El detalle F-07 concentra insumos que alimentan casillas del formulario F-07. Si detalle F-07 cuadra con 606/607 pero formulario F-07 no, el error está en la pantalla de liquidación o en saldos arrastrados.
Revisa retenciones de IVA en detalle F-07: tabla retenciones.
Saldos a favor mal cargados generan pagos en cero indebidos o pagos dobles mes siguiente.
Rectificar: rectificativa Hacienda.
Diferencias típicas y cómo resolverlas
Timing: factura día 31 emitida día 1 siguiente. Notas de crédito en mes distinto. Propinas no gravadas mal sumadas. Descuentos globales.
Error humano: duplicar línea en Excel 607. Error sistema: doble emisión DTE por reintento POS.
Documenta cada ajuste con captura y comentario antes de cambiar declaración.
Auditoría futura: sobrevivir auditoría Hacienda.
Notas de crédito, anulaciones y devoluciones
No mezcles anulación con nota de crédito. Cada una tiene rastro en DTE y en formatos.
608 reporta anulaciones; nota de crédito ajusta IVA sin invalidar siempre el original.
Retail devoluciones: capacita caja. 608 guía.
formulario F-07 debe reflejar neto correcto del mes.
Herramientas: Excel, ERP y portal MH
Plantilla conciliación: columnas DTE #, fecha, NIT, base, IVA, estado, match 607 (S/N), diferencia, notas.
Pivot por día detecta días sin emisión. ERP integrado reduce manual, pero valida igual una muestra.
portal MH: guía portal del Ministerio de Hacienda.
Ley 32-23 plazos: DTE 2026.
Ejemplo numérico de conciliación (ilustrativo)
DTE emitidos gravados $980,000 IVA $176,400. POS $995,000 por ventas no emitidas aún $15,000. Acción: emitir DTE faltantes o ajustar cierre antes de 607.
Compras DTE $420,000 crédito $75,600. 606 coincide. formulario F-07 pago ilustrativo $100,800 antes de retenciones.
Números ficticios para método, no liquidación real.
Aparta: apartado impuestos.
DTE en contingencia y mes posterior
Facturas emitidas en contingencia deben regularizarse; hasta entonces, conciliación tiene dos oleadas. Marca en plantilla "pendiente regularización".
Guía: contingencia facturación electrónica.
No dupliques ventas al regularizar.
Checklist FE: checklist DTE.
Errores que obligan rectificativa
607 menor que DTE aceptados. Crédito 606 inflado. formulario F-07 presentado sin conciliar. Omitir 608 con anulaciones.
Corrección formal, no WhatsApp al contador sin datos.
Rectificativa: guía.
Evita multas: cumplimiento Hacienda.
Preguntas frecuentes
¿Cuadro exacto al peso?
Apunta a diferencias explicadas; materialidad importa en revisión.
¿Puedo presentar formulario F-07 si falta un DTE?
Riesgoso; emite o documenta por qué no aplica.
¿Nompli concilia por mí?
No; ordenamos el método y herramientas.
¿Cada cuánto conciliar?
Ventas diarias; compras semanal; cierre mensual completo.
Checklist de conciliación en 14 pasos
Export DTE ventas. Export DTE compras. Cierre POS. Listado anulaciones. 608 preparado. 607 borrador. 606 borrador. Match NIT. Match IVA. detalle F-07. formulario F-07 borrador. Pago estimado. Acuses. Archivo.
Usa checklist fiscal.
Guía IVA: pymes.
Retenciones: retenciones ISR/IVA.
Automatización sin ceguera
Integraciones POS-DTE reducen error humano, pero configura catálogo gravado/exento bien.
Alertas si venta POS > DTE del día.
Revisión humana mensual sigue siendo obligatoria.
Digitalizar: digitalizar comprobantes si aún tienes papel residual.
Recursos Nompli
Herramientas: calculadora IVA, calendario, apartado.
Blog cruzado en secciones anteriores.
Oficial: mh.gob.sv.
Siguiente: ISR personas naturales personas físicas.
Aviso legal
Procedimientos DTE y portal MH evolucionan. Valida instructivos vigentes.
Ejemplos numéricos ilustrativos.
No sustituye contador ni proveedor autorizado.
Verifica antes de declarar.
