Libro de compras y ventas IVA Guatemala 2026: cómo armarlo para la SAT
Cómo llevar el libro de compras y ventas de IVA en Guatemala, qué columnas importan, cómo cruzarlo con FEL/Declaraguate y errores que crean diferencias fiscales.
Nompli
Equipo Nompli
La keyword “libro de compras y ventas IVA Guatemala” es control, no burocracia
Quien la busca suele tener una diferencia en Declaraguate o una revisión a la vista. El libro es el puente entre FEL/compras y la declaración mensual.
No es un Excel decorativo: es evidencia de débito, crédito y trazabilidad. Enlaza con Declaraguate e IVA pymes.
Formato exacto y anexos: confirma exigencias vigentes SAT. Aquí el método para que cuadre.
Qué debe quedar claro en ventas
Fecha, número/UUID FEL, NIT del cliente (si aplica), base gravada, IVA, exentas/no afectas, total. Anulaciones y NC en el período correcto.
Si vendes mixto (gravado + exento), desglosa. Un solo total “porque el cliente pagó junto” es cómo se inventan créditos fantasmas del otro lado.
Exporta desde tu certificador FEL y concilia con cobros. Cobro ≠ venta fiscal si hay anticipos o NC pendientes.
Qué debe quedar claro en compras
Documento a tu NIT, proveedor, base, IVA acreditable, y marca si es costo/gasto del negocio. Sin NIT tuyo, el crédito suele morir.
Separa compras sin derecho a crédito. No “promedies” tickets de consumidor final como si fueran factura acreditable.
Retenciones: anota el comprobante. Ver retenciones ISR/IVA.
Rutina semanal (la que evita el cierre heroico)
Cada semana: descarga FEL emitidas, carga compras, marca anomalías (NIT raro, duplicados), actualiza el libro, aparta IVA con el apartado.
Cada mes: concilia libro ↔ Declaraguate ↔ banco. El checklist fija el orden.
Si usas Nompli, etiqueta gastos deducibles vs no deducibles para que el libro de IVA no se mezcle con el expediente de ISR.
Ejemplo: diferencia de Q480 en crédito
Declaraguate muestra menos crédito que tu Excel. Causa típica: una compra de Q4.000 + IVA Q480 registrada dos veces, o una factura a nombre del dueño y no de la pyme.
Arreglo: localiza el documento, corrige el libro, vuelve a calcular. No “ajustes a mano” la casilla para que coincida.
Simula el IVA del mes con la calculadora antes de presentar.
Errores frecuentes
Libro solo de ventas “porque FEL ya está”. Omitir NC. Mezclar períodos. Usar tipo de cambio inventado en compras en divisas sin criterio. Y archivar PDFs sin índice.
Otro: creer que el certificador “es el libro”. El certificador emite; tú demuestras coherencia ante SAT.
Si hay agente de retención, el libro sin columna/nota de retención es incompleto para el análisis de caja.
Nompli + siguientes lecturas
Centraliza comprobantes y períodos. Lee organizar IVA/ISR y calendario.
También: anular FEL y FEL guía.
Confirma anexos y formatos en SAT. Guía educativa.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio un libro formal?
Debes poder demostrar compras/ventas e IVA según tu régimen; el formato puede ser digital si cumple control. ¿Puedo usar solo Excel? Sí, si es completo, conciliado y respaldado.
¿FEL reemplaza el libro de ventas?
Facilita la fuente, no elimina la conciliación. ¿Cada cuánto actualizarlo? Ideal semanal; mínimo antes de Declaraguate.
¿Nompli es el libro oficial SAT?
No: es tu sistema de orden para armar evidencia y no perder documentos.
