Retención IRPF e IVA en honorarios de freelancer en Uruguay 2026
Retención de IRPF e IVA en honorarios de freelancer en Uruguay 2026: quién retiene, cómo cotizar el neto, CFE versus constancia y qué no inventar de alícuotas.
Nompli
Equipo Nompli
Por qué el neto no es el precio
Si googleás retención IRPF honorarios Uruguay o retención IVA freelancer, el problema concreto es que tesorería pagó menos que el CFE y vos no apartaste. El bruto es una columna. La retención es otra. El neto es la que llega al BROU o a Wise. Si cotizaste el PDF como si fuera depósito, el mes se te corta.
En 2026 las empresas pueden retener IRPF y/o IVA sobre honorarios. Los porcentajes no se inventan en un post: se confirman en DGI y se leen en tabla de retenciones IVA e IRPF y en retenciones pymes. Esta nota es operativa para el que cobra. No es la guía del agente ni una tabla oficial de 2026 como evangelio.
Tampoco practica ni sufre la retención por vos. El expediente (CFE + constancia + extracto) lo armás vos. Confirmá en DGI y, si hay cuota o aportes, en BPS.
Para quién es (y para quién no)
Diseñadores y consultores que facturan a agencias, bancos, SAs y pymes que actúan como agentes. También quien mezcla un particular (suele no retener igual) y un corporativo de Carrasco.
No es el manual del agente de retención. No publica alícuotas oficiales 2026 como evangelio. No cubre cada supuesto de no residentes.
Si todavía no emitís CFE, cómo facturar.
Quién suele retener (y quién no)
El pagador inscrito, cuando la norma lo designa agente, puede retener. Un particular que te paga una sesión de fotos en Punta del Este suele ser otra conversación: no generalicés. Pedí RUT y constancia de condición si el comprador es empresa. Confirmá el perfil en DGI, no en el chat de tesorería.
Un cliente extranjero no es automáticamente agente uruguayo. Puede retener impuesto de su país. Eso no reemplaza tu mapa DGI ni tu CFE. Pedí el certificado extranjero si existe y no lo cargués como IVA uruguayo. Exterior.
Wise o PayPal no son la constancia. El extracto prueba cobro neto, no el impuesto retenido. Plataformas.
IRPF retenido versus IVA retenido
Son impuestos distintos. IRPF retenido habla de renta de persona física (trabajo independiente u otro encuadre). IVA retenido habla de impuesto al consumo. Podés sufrir uno, otro, ambos o ninguno. No los sumés en la cabeza como si fueran la misma alícuota ni los tratés como BPS pagado.
Tu régimen importa: Monotributo, Literal E, IRAE general o IRPF. El uso de lo retenido (crédito, pago a cuenta, equivalencia) se confirma con tu contador y DGI. No copiés un hilo de 2022 ni un porcentaje de otro país. Un Monotributista no cierra el año igual que alguien en IRAE general aunque el extracto se vea igual.
Leé la tabla como mapa educativo y confirmá vigencia. Si el agente cita un código interno, pedile que lo cruce con la norma. Esta nota no publica el número.
CFE, constancia de retención y el expediente de las dos puntas
El CFE es tu comprobante de honorarios. La constancia o certificado de retención es el rastro de lo que el agente no te giró. Necesitás ambos. Un mail que dice te retenemos no alcanza para cerrar el mes ni para una fiscalización. Pedí PDF con datos del agente, período, impuesto e importe.
Si el CFE dice un bruto y la transferencia otro, la diferencia tiene que tener papel. Si no, parece que cobraste menos o que el agente erró. Pedí el documento el mismo mes. Guardalo junto al XML, no en un hilo de Slack.
Anulación: si el bruto del CFE estaba mal, nota de crédito, no un ajuste oral.
Cotizar cubriendo la retención
Escribí en la propuesta: honorarios, IVA si aplica, y que el neto puede verse afectado por retenciones legales del pagador. Si querés un neto de bolsillo, cotizá hacia atrás. No prometás un depósito igual al PDF. Un corporativo de Carrasco lo entiende mejor cuando el texto está antes del CFE.
Mapa de capas: cuánto paga. Apartado: apartado. No gastés lo retenido el viernes.
IVA educativo 22/10: referencia, confirmá. No inventés el porcentaje de retención. Tabla. Retenciones pymes.
Ejemplo 1: diseñadora en Pocitos y una agencia agente de retención
Lucía emitió e-Factura a la agencia del Centro. Tesorería pagó menos. Pidió el desglose IRPF/IVA y la constancia. Apartó el neto y anotó lo retenido para el cierre, sin asumir que ya era toda su renta del año ni que la cuota BPS estaba cubierta.
Error evitado: gastar como si el CFE hubiera caído entero. Otro: aceptar un descuento comercial disfrazado de retención. Nompli no presentó su declaración ni emitió el CFE.
Constancia en la misma carpeta que el XML. Constancias DGI para su propia situación fiscal, distinta a la retención sufrida. Tabla.
Ejemplo 2: consultor en Colonia cobrado por un particular
Santiago dio un taller a una persona física en Colonia. Cobró el acuerdo completo por BROU. No había agente. Igual emitió el CFE que correspondía (e-Ticket u otro tipo vigente). El IRPF o la cuota de su régimen no desaparecieron porque nadie retuvo. Apartó igual.
Error evitado: creer que sin retención no hay impuesto. Otro: no identificar al adquirente cuando la norma pide datos. Confirmá umbrales de identificación en DGI, no en un post de 2021.
Ejemplo 3: traductora en Maldonado con cliente del exterior y uno local
Inés cobra a un estudio de Lisboa por Wise (posible withholding extranjero) y a una editorial uruguaya que retiene IRPF/IVA. Dos papeles distintos. No los mezcló en un solo renglón llamado impuestos. El withholding portugués no es IVA uruguayo pagado.
El CFE local y el CFE de no residente fueron tipos distintos, con lugar de uso anotado. Exterior. Dólares.
Tabla: retenciones. Pyme: retenciones pymes.
Errores que más duelen en retenciones
Inventar el porcentaje. No pedir constancia. Gastar el bruto. Confundir IVA retenido con IVA débito. Confundir IRPF retenido con cuota Monotributo. Aceptar un descuento comercial disfrazado de retención. Olvidar BPS porque alguien retuvo IVA.
No emitir CFE porque igual retienen. El CFE sigue haciendo falta. Copiar alícuotas de otro país. Tratar a PayPal como agente DGI. Mezclar withholding extranjero con retención uruguaya en el mismo Excel sin columnas.
Si el pagador se equivocó de tasa, no lo dejés vivir en el extracto. Pedí corrección. Confirmá en DGI.
Checklist cuando te dicen te vamos a retener
Qué impuesto (IRPF, IVA o ambos). Si hay norma o código interno. Cómo te mandan la constancia. Cómo se ve el neto. Si el CFE ya salió. Dónde lo apartás. Tabla. No inventés alícuotas en el presupuesto.
Checklist fiscal. CFE. Si el agente pide paz de constancias: constancias.
Alta si todavía no existís para el agente: alta. Blog: checklist alta.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me van a retener en 2026?
Esta nota no publica un número. Confirmá en DGI y en la tabla. No aceptés un descuento comercial disfrazado de retención.
¿La constancia reemplaza el CFE?
No.
¿Y al revés?
Tampoco.
¿Un particular siempre retiene?
No lo asumás.
¿PayPal retiene IRPF uruguayo?
No lo tratés como agente DGI.
¿El cliente extranjero?
Otra jurisdicción. Exterior.
¿Monotributo sufre retención igual?
Confirmá tu caso: no copiés IRAE.
¿Nompli retiene?
No.
Ritual semanal de retenciones
Cada cobro: bruto CFE versus crédito bancario versus constancia. Si falta papel, mail el mismo día. Viernes: lista de retenedores del mes, montos y si ya los anotaste para el cierre de renta o de IVA. No mezclés withholding extranjero en la misma columna.
No recicles destinos de transferencia. El agente paga a tu cuenta a tu nombre. Si pagó a Wise, etiquetá el puente a BROU. Dólares.
Calendario: calendario. Checklist mensual.
Régimen de renta y el uso de lo retenido
En IRPF o IRAE lo retenido suele conversarse como pago a cuenta o crédito según reglas. En Monotributo el mapa puede no ser el mismo. No improvisés compensaciones ni usés la retención de IVA para pagar BPS. Régimen freelancer. Hermana general: Monotributo vs IRAE.
BPS no se paga con una retención de IVA. Son ventanillas distintas. BPS.
Estimaciones: calculadora ISR. Calculadora IVA. No reemplazan DGI.
Cliente extranjero, cliente local y moneda
USD en el extracto no apaga al agente uruguayo. Un corporate de Montevideo puede pagarte dólares y retener igual. El tipo de cambio es real: documentá equivalente $U si el CFE o la constancia lo piden, sin inventar tasa. Dólares.
El withholding de Estados Unidos o España es otro certificado. No lo cargués como IVA uruguayo ni como IRPF DGI. Guardalo en carpeta extranjera. Exterior. Plataformas.
Guía pyme: retenciones. Checklist de cobro: cómo facturar.
Cuando el pagador se equivoca de porcentaje
Si retiene de más o de menos, el problema es de ambos. Pedí recálculo y documento. No completés con una nota de crédito inventada solo para maquillar el neto. El CFE tiene que coincidir con el hecho, no con el humor de tesorería.
Confirmá alícuotas vigentes en DGI. Esta nota no las canoniza.
Si el CFE estaba mal, anular.
Cómo Nompli te ayuda con retenciones
Ordená brutos, netos y avisos para que la retención no te sorprenda el día 23. El desglose IRPF versus IVA lo tenés que pedir vos al agente.
Hub: freelancers. Seguí con cuánto paga y cómo facturar. Confirmá en DGI y BPS.
Aviso legal
Guía educativa. No es asesoría. Alícuotas de retención IRPF e IVA se confirman en DGI y en la tabla. Esta nota no publica porcentajes oficiales de 2026 como evangelio ni te dice cuánto te van a descontar el viernes.
Los ejemplos en $U son ilustrativos. No usés un número de esta nota como constancia, CFE ni declaración. BPS no se cubre con una retención de IVA.
