Anular nota de crédito y CFE Uruguay 2026
Anulación y notas de crédito en CFE: plazos DGI e impacto en IVA.
Nompli
Equipo Nompli
Qué es el anulación de comprobantes y por qué aparece en Google cada mes
El anulación de comprobantes es el reporte de comprobantes fiscales anulados que los contribuyentes remiten a la DGI junto con el resto de formatos de envío de datos. Las búsquedas "anulación de comprobantes DGI" y "anulaciones comprobante fiscal" suelen aparecer cuando alguien canceló una factura y no sabe cómo reportarla.
Anular mal (o no reportar la anulación) deja ventas fantasma en el 607 y débitos de IVA que ya no existen. Eso se paga en caja o en una revisión.
Esta guía explica cuándo usar el 608, cómo alinearlo con CFE y notas de crédito, y qué revisar antes del día 15. Cruzá con ventas y compras y presentar declaración de IVA.
Confirmá layouts y validadores vigentes en gub.uy/dgi.
Cuándo debés anular un comprobante (y cuándo no)
Anula cuando la operación no se concretó, se emitió con datos erróneos graves (RUT, montos) o debés sustituir el comprobante según el procedimiento de tu modalidad (comprobante fiscal tradicional o CFE).
No usés la anulación como "borrador eterno". Si el cliente ya usó el comprobante para crédito, la corrección puede exigir nota de crédito u otro documento, no solo borrar.
En CFE, el flujo de anulación o invalidación sigue reglas del sistema de facturación electrónica: respeta estados autorizados/rechazados.
Checklist: facturación electrónica DGI.
Plazo: primeros 15 días del mes siguiente
Como el 606 y el 607, el 608 se remite típicamente dentro de los primeros 15 días del mes siguiente al período de las anulaciones. Incluso sin operaciones, otros formatos pueden ir en cero; el 608 reporta las anulaciones que sí ocurrieron.
Agenda en calendario tributario. Si el 15 es inhábil, confirma corrimiento oficial.
Enviar el 608 después de haber presentado un 607 inconsistente obliga a corregir dos frentes.
Mes en curso: obligaciones agosto 2026.
comprobante fiscal vs CFE: misma obligación, distinto rastro digital
Con comprobante fiscal en papel o preimpreso, la anulación física y el reporte 608 deben coincidir. Con CFE, la DGI ya tiene rastro electrónico; el 608 (o el mecanismo equivalente de reporte) debe reflejar esa realidad.
Trackea el estado del comprobante en tu proveedor autorizado. Un CFE "aceptado" no se "olvida" porque lo borraste del Excel.
Si operás en contingencia, documenta la secuencia de contingencia y su posterior regularización: contingencia CFE.
Validá comprobante fiscal cuando aplique: consulta comprobante fiscal DGI.
Relación anulaciones y 607 y declaración de IVA
Si anulaste $U50,000 de ventas, el 607 neto y el débito de IVA deben bajar en coherencia (salvo timing de notas de crédito). El 608 explica el porqué.
Auditoría típica: 607 alto + muchas anulaciones no reportadas = bandera. O 608 con anulaciones que no bajan el declaración de IVA.
Conciliación recomendada: listado de anulaciones del mes, total, impacto en IVA, y captura de acuse 608.
Herramienta de estimación: calculadora IVA.
Paso a paso para armar el anulación de comprobantes
1) Exporta anulaciones desde tu sistema o proveedor CFE. 2) Verificá número de comprobante, fecha, RUT cliente, monto e IVA. 3) Completa el formato oficial o el generador autorizado. 4) Validá estructura.
5) Genera el archivo de envío. 6) Súbelo en la portal eFactura / LIT DGI en Formatos de envío. 7) Guardá acuse. 8) Cruzá totales con 607.
Si usás Excel de la DGI, habilita macros solo desde fuente oficial y no reutilices archivos viejos corruptos.
portal eFactura / LIT DGI: guía portal eFactura / LIT DGI.
Errores frecuentes al reportar anulaciones
Anular en el sistema interno y no reportar. Reportar dos veces. Poner fecha de anulación en período equivocado. Dejar el comprobante vivo en el 607.
Usar anulación para ocultar descuentos en lugar de nota de crédito cuando corresponde.
No informar al cliente: él puede estar declarando un crédito sobre un comprobante fiscal ya anulado.
Prevención: política "ninguna anulación sin ticket interno + registro 608".
Notas de crédito vs anulaciones: no son lo mismo
La anulación suele invalidar el comprobante original. La nota de crédito ajusta una operación que sí existió (devolución, descuento).
Elegir mal el documento rompe IVA y enfada al cliente corporativo que necesita el soporte correcto.
Retail: entrena caja para no "anular por pánico" en cada devolución. Ver retailers CFE.
Cuando dudes, pregunta a tu contador antes de emitir el documento.
Ejemplo: tres anulaciones en un colmado
Un colmado anuló tres facturas por error de RUT ($U8,400; $U2,100; $U15,000). Total anulado $U25,500. IVA asociado debe salir del débito del mes si esas ventas ya no existen.
El 608 lista las tres. El 607 ya no las incluye. El declaración de IVA cuadra. Acuse archivado el día 12.
Sin 608, el cruce DGI pregunta por la diferencia entre CFE históricos y declaración.
Aplicá el checklist mensual.
Qué hacer si olvidaste una anulación del mes pasado
No inventes el mes. Documentá el hallazgo, estima impacto en IVA e IRPF, y define con tu contador si corresponde rectificación de formatos y/o declaración de IVA.
Guía: rectificación DGI.
Cuanto más tarde, más recargos potenciales si hubo impuesto mal liquidado.
Aparta contingencia en apartado de impuestos.
Controles internos para pymes (15 minutos a la semana)
Cada viernes: listar anulaciones de la semana, motivo, usuario que anuló, y estado en CFE. Fin de mes: export único al 608.
Limita quién puede anular. La anulación libre en caja es fuga de control.
KPI: % de anulaciones sobre ventas. Si sube de golpe, hay problema de operación o fraude interno.
Cumplimiento amplio: checklist DGI pymes.
Preguntas frecuentes anulación de comprobantes
¿Debo enviar 608 si no anulé nada?
Normalmente no hay anulaciones que reportar; confirma si tu proceso exige archivo vacío o simplemente omitir según instructivo vigente.
¿La nota de crédito va en 608?
Depende del tipo de documento y norma; no mezclés conceptos. Pregunta a tu contador.
¿El 608 reemplaza avisar al cliente?
No. Comunica para que no declare crédito sobre comprobante muerto.
¿Sirve Nompli para generar el TXT?
Nompli ayuda a calendarios y cálculos; el archivo oficial se arma con herramientas DGI/proveedor.
Checklist de envío del anulaciones
1. Listado de anulaciones. 2. Montos e IVA. 3. Números de comprobante. 4. Período correcto. 5. Validación de archivo. 6. Envío portal eFactura / LIT DGI. 7. Acuse. 8. Cruce 607. 9. Impacto declaración de IVA. 10. Backup.
Agenda día 10-14 para no pelear el día 15 con la cola de la portal eFactura / LIT DGI.
Calendario: calendario tributario.
Si también pagaste al exterior, prepara el 609 el mismo bloque de trabajo.
Sanciones y riesgo de no reportar anulaciones
El incumplimiento de deberes formales (formatos) puede acarrear sanciones además del impuesto mal calculado. La anulación no reportada es doble problema: formal y sustantivo.
En revisión, "se me olvidó" no elimina el cruce digital de CFE.
Recursos y lecturas
Blog: ventas y compras, declaración de IVA portal eFactura / LIT DGI, CFE, tipos comprobante fiscal.
Herramientas: calendario, checklist FE.
Oficial: gub.uy/dgi.
Siguiente lectura: retenciones en pagos pagos al exterior.
Cómo explicar el anulaciones a tu equipo de ventas
Mensaje simple: anular no borra la historia ante la DGI; la documenta. Cada anulación tiene dueño, motivo y reporte.
Prohibido anular para "rehacer bonito" una factura ya impresa/enviada al cliente sin protocolo.
Incluye el tema en onboarding de cajeros y facturadores.
Un cartel en caja ahorra horas de contabilidad a fin de mes.
Aviso legal
Orientación educativa. El layout del anulación de comprobantes y las reglas CFE deben confirmarse en fuentes oficiales.
Tu régimen y proveedor autorizado pueden cambiar el clic a clic.
Consultá contador ante anulaciones de alto monto o clientes que ya declararon crédito.
