Tabela de retenções IRRF, PIS e COFINS no Brasil 2026: bases, alíquotas e enteramento
Guia da tabela de retenções na fonte sobre serviços: IRRF, PIS, COFINS e CSLL, responsabilidades, EFD-Reinf, DCTFWeb e erros de ME e prestadores.
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Equipo Nompli
Por que a tabela de retenções aparece nas suas buscas
Tomadores de serviço retêm IRRF, PIS, COFINS e às vezes CSLL na fonte ao pagar PJ ou certos autônomos. Prestadores veem valor líquido menor na conta e precisam conciliar.
Termos "tabela retenções 2026", "IRRF serviços 1,5%" e "PIS COFINS retenção" levam a esta leitura operativa.
Base legal está na legislação federal e instruções da Receita; valores mudam por tipo de serviço e regime do prestador.
Confirme tabelas atualizadas em gov.br/receitafederal.
Quem retém e quem sofre retenção
Tomador (agente retentor) calcula, desconta na NF ou pagamento e recolhe. Prestador credita ou compensa conforme regime.
Simples Nacional pode ter regras diferenciadas de retenção; MEI em geral não sofre certas retenções.
Guia longo: retenções serviços Brasil.
IRRF sobre serviços: leitura da tabela
Alíquotas variam por natureza do serviço (profissionais, limpeza, vigilância, etc.). Base é valor bruto da NF conforme norma.
Erro: retener sobre valor já líquido ou duplicar retenção em parcelas.
Enteramento via DCTFWeb e EFD-Reinf: fluxo mensal.
PIS e COFINS retidos na fonte
Retenção de PIS/COFINS aplica-se a serviços listados na legislação, com alíquotas combinadas clássicas sobre a base.
Prestador no Simples pode ter tratamento específico; não retém na fonte em alguns casos.
Tomador deve escriturar eventos corretamente.
CSLL retida quando entra na conta
Em serviços sujeitos, CSLL retida soma-se ao pacote de retenções federais.
Planilha interna com colunas: base, IRRF, PIS, COFINS, CSLL, líquido, data recolhimento.
Exemplo ilustrativo NF R$ 10.000 serviços sujeitos: retenções totais podem superar R$ 500 dependendo do caso.
Validar com contador.
Passo a passo tomador: da NF ao recolhimento
1) Validar CNPJ e regime prestador. 2) Calcular retenções. 3) Registrar na contabilidade. 4) Pagar prestador líquido. 5) Enviar comprovantes. 6) Escriturar EFD-Reinf. 7) Declarar DCTFWeb. 8) Recolher até vencimento.
Falha em um passo gera autuação para ambos.
Confirme prazos, formulários e procedimentos vigentes em gov.br/receitafederal e com seu contador.
Passo a passo prestador: crédito e DIRPF
1) Conferir retenções na NF. 2) Registrar a receber bruto e retido. 3) Compensar no DAS ou DIRPF conforme regime. 4) Cobrar certidões se cliente não recolheu.
Autônomo: IRPF DIRPF.
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Erros que geram autuação
Não recolher retenção descontada. Recolher sem descontar do prestador. Alíquota errada. CNPJ errado na DCTFWeb.
Prestador Simples retido indevidamente.
Corrija com retificação.
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Relação com PGDAS-D e NF-e
Retenção não substitui DAS do Simples, mas afeta caixa e demonstrações.
NF-e deve refletir valores e impostos coerentes.
Reforma CBS/IBS e retenções clássicas
Em 2026 convivem sistemas; retenções PIS/COFINS seguem regras atuais na transição.
NF-e: CBS IBS campos.
Plantilla operacional 10 colunas
Data, prestador, NF, base, IRRF, PIS, COFINS, CSLL, vencimento, acuse DCTFWeb.
Revise dia 10 de cada mês.
Export ERP.
Checklist 12 pontos retenções
1. Tabela atualizada. 2. Cadastro prestadores. 3. NF validada. 4. Cálculo conferido. 5. Pagamento líquido. 6. EFD-Reinf.
7. DCTFWeb. 8. Comprovante arquivado. 9. Prestador informado. 10. Simples verificado. 11. Retificação se erro. 12. Revisão trimestral.
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Perguntas frequentes
Retenção libera ISS?
Não automaticamente.
MEI sofre retenção federal clássica?
Em geral não nas hipóteses usuais; confirme.
Nompli recolhe?
Não.
Onde está tabela oficial?
Receita Federal e legislação.
Recursos Nompli
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Blog: retenções guia, [tabela pack], DCTFWeb.
Oficial: gov.br/receitafederal.
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Setores que mais erram retenção
Construção, TI, marketing, limpeza, segurança, consultoria.
Contratos longos com medições parciais.
Padronize cláusula fiscal no contrato.
Conservação de documentos
Guarde NFs, guias e relatórios EFD pelo prazo legal.
Backup anual.
Útil em PER/DCOMP.
Aviso legal
Conteúdo educativo. Não substitui instruções oficiais da Receita Federal, da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) ou orientação do seu contador.
Prazos, alíquotas, leiautes de NF-e, PGDAS-D, DEFIS e obrigações acessórias podem mudar por lei ou instrução normativa. Confirme sempre em gov.br/receitafederal e no Portal e-CAC.
A reforma do consumo (CBS e IBS) em 2026 segue cronograma de transição publicado pelo governo; use esta leitura como mapa operacional, não como parecer jurídico.
A Nompli não transmite declarações, não emite NF-e e não representa o contribuinte perante a Receita Federal.
