Tablas de Impuesto sobre la Renta 2026: tarifas actualizadas por inflación

Las tablas de ISR para personas físicas se actualizaron en 2026 por inflación acumulada superior al 10% entre noviembre de 2022 y noviembre de 2025, según INEGI (~13.21%). El mecanismo está previsto en el artículo 152 de la Ley del ISR y la RMF 2026 incorpora las nuevas tarifas con vigencia desde el 1 de enero de 2026.

El efecto más visible para millones de contribuyentes está en retenciones de nómina: sueldos que antes retenían cierto ISR ahora retienen menos en muchos tramos intermedios. Referencias editoriales citan reducciones aproximadas del 8.38% en retención para salarios cercanos a $12,000 MXN mensuales y del 6.37% para salarios cercanos a $24,000 MXN.

Esta guía explica el marco legal, a quién aplica, qué no cubre (Resico), cómo proyectar tu retención y dónde descargar tablas oficiales. No inventamos cifras de tramos: te orientamos a los anexos del SAT y a herramientas de simulación.

Aplica a personas físicas asalariadas cuyo patrón retiene ISR mensualmente con tarifas actualizadas. También a quienes reciben ingresos por honorarios, arrendamiento e intereses gravados con retenciones conforme a tablas de personas físicas.

No sustituye las tasas del Régimen Simplificado de Confianza (Resico), que mantiene rangos del 1% al 2.5% según ingreso. Si estás en Resico, estas tablas no son tu marco principal de cálculo.

Empleadores, contadores de nómina y freelancers con retenciones sobre servicios deben actualizar sistemas de payroll y simuladores antes de enero 2026 para no retener de más o de menos.

El artículo 152 de la Ley del ISR establece que las tarifas del ISR para personas físicas se actualizan cuando la inflación acumulada desde la última actualización supera el 10%. Entre noviembre de 2022 y noviembre de 2025, INEGI reportó inflación acumulada de aproximadamente 13.21%, activando la actualización.

La RMF 2026 publicada en el DOF el 28 de diciembre de 2025 incorpora las tarifas recalculadas con efectos desde el 1 de enero de 2026. Los anexos oficiales contienen límites inferiores, cuotas fijas y tasas marginales por tramo; debes descargarlos en sat.gob.mx para cálculos definitivos.

La actualización busca que la carga tributaria real no se erosione por inflación: cuando los salarios nominales suben pero las tablas no, los trabajadores pagan proporcionalmente más ISR. Ajustar tablas devuelve equilibrio, aunque no elimina la necesidad de declaración anual para conciliar ingresos de múltiples fuentes.

Dentro: asalariados con retención mensual; personas físicas con ingresos por arrendamiento gravado; honorarios con retención; intereses gravados según tablas aplicables. Fuera: contribuyentes en Resico con sus tasas propias; regímenes especiales con tarifas distintas expresamente señaladas en la ley.

Si tienes ingresos mixtos (nómina más honorarios) la declaración anual concilia retenciones de distintas fuentes. Las tablas 2026 afectan cada retención en su contexto, pero el resultado final depende de la suma anual.

Para el marco completo de declaración, revisa /blog/isr-mexico-freelancers-pymes-guia-declaracion y /blog/cuando-se-hace-la-declaracion-anual.

Para un salario mensual bruto cercano a $12,000 MXN, referencias de Fiscalia/Bloomberg señalan una reducción aproximada del 8.38% en la retención mensual de ISR tras la actualización de tablas 2026. Si antes se retenían $800 MXN mensuales como referencia ilustrativa, la reducción del 8.38% implicaría unos $67 MXN menos retenidos al mes, es decir más neto en nómina.

Este ejemplo es orientativo: tu retención real depende de subsidio al empleo, prestaciones, aguinaldo prorrateado y tablas oficiales exactas del anexo RMF 2026. No uses cifras redondeadas para declarar; úsalas para entender la dirección del cambio.

Simula tu caso en la calculadora SAT ISR con datos reales de tu recibo de nómina de enero 2026.

Para salarios cercanos a $24,000 MXN mensuales, la misma referencia editorial apunta a una reducción aproximada del 6.37% en retención mensual de ISR. Si la retención previa era $2,500 MXN como ilustración, la reducción sería unos $159 MXN mensuales adicionales de neto.

En un año, $159 MXN mensuales suman $1,908 MXN de mayor liquidez, sin contar efectos de aguinaldo o bonos. Nuevamente: confirma con recibo oficial y anexo SAT, no con estimaciones de blog.

Empleadores deben actualizar tablas en software de nómina antes del primer pago de enero 2026 para cumplir retención correcta y evitar diferencias en finiquitos o declaraciones anuales de trabajadores.

Paso 1: entra a sat.gob.mx y localiza la RMF 2026 publicada el 28 de diciembre de 2025. Paso 2: descarga el anexo de tarifas de ISR para personas físicas aplicable a retenciones mensuales y anual. Paso 3: identifica la tarifa que corresponde a tu tipo de ingreso (asalariados, honorarios, arrendamiento).

Paso 4: cruza con tu recibo de nómina o retención de cliente. Paso 5: si hay diferencia, solicita corrección al patrón o retenedor. No copies tablas de terceros sin verificar que correspondan al anexo oficial vigente.

Nompli ofrece la calculadora SAT ISR como apoyo educativo; la fuente definitiva sigue siendo el SAT y tu contador.

Las retenciones mensuales con tablas 2026 son pagos provisionales. La declaración anual determina si pagaste de más o de menos. Si tuviste dos empleadores, ingresos por honorarios o deducciones personales, el resultado anual puede diferir de la suma de retenciones.

Retenciones de plataformas digitales (2.5% ISR PF) conviven con estas tablas pero se concilian en declaración según régimen. No mezcles regímenes sin asesoría.

Usa el calendario fiscal para fechas de declaración anual y provisionales.

Considera a una persona física con sueldo mensual de $20,000 MXN y honorarios adicionales de $8,000 MXN mensuales por proyectos freelance. El patrón retiene ISR de nómina con tablas 2026; cada cliente retiene honorarios conforme a tarifas aplicables.

Durante el año, las retenciones sumadas pueden parecer suficientes, pero deducciones personales autorizadas (gastos médicos, hipotecarios, donativos) pueden reducir el ISR anual y generar saldo a favor. Sin proyección, descubres el resultado solo en la declaración anual de abril.

La recomendación operativa es construir una tabla anual con columnas: ingreso por fuente, ISR retenido por fuente, deducciones estimadas y pago provisional esperado. Ese ejercicio de quince minutos mensuales evita sorpresas de $5,000 a $30,000 MXN en saldo a cargo o a favor.

Los patrones son responsables de calcular y enterar retenciones correctas. Usar tablas desactualizadas expone a diferencias en finiquitos, aguinaldo y responsabilidad solidaria en revisiones. Actualiza tu ERP o servicio de nómina externo antes del 1 de enero de 2026.

Revisa también subsidio al empleo y topes de prestaciones que afectan la base gravable. Un error común es actualizar tarifas pero no parámetros auxiliares del cálculo.

Si eres empleador pequeño, conserva evidencia de la versión de tablas usada en cada bimestre por si el SAT solicita soporte en una revisión de nómina.

La actualización por inflación no elimina otros cambios de la Miscelánea 2026: plataformas digitales, materialidad de CFDI y reglas de cancelación siguen aplicando según tu actividad. Las tablas ISR son una pieza del tablero, no el tablero completo.

Si tus ingresos crecieron nominalmente en 2024 y 2025 pero las tablas no se habían ajustado, es posible que hayas pagado ISR real más alto como proporción de ingreso. Las tablas 2026 corrigen parte de esa distorsión, pero no sustituyen una buena planeación fiscal anual.

Combina esta guía con /blog/plataformas-digitales-retenciones-isr-iva-2026 si también vendes en línea, y con /blog/cfdi-materialidad-facturas-falsas-2026 si deduces gastos con comprobantes.

Error frecuente: Usar tablas ISR 2025 para nómina de enero 2026.

Error frecuente: Aplicar tablas de asalariados a ingresos Resico o viceversa.

Error frecuente: Copiar tramos de internet sin verificar anexo oficial RMF 2026.

Error frecuente: Asumir que menor retención mensual elimina obligación de declaración anual.

Error frecuente: No actualizar software de nómina o hojas de cálculo internas.

Error frecuente: Ignorar ingresos de múltiples fuentes al proyectar ISR anual.

Error frecuente: Confundir reducción porcentual de retención con devolución automática garantizada.

1. Descarga anexos oficiales de tarifas ISR personas físicas de la RMF 2026 en sat.gob.mx.

2. Actualiza tablas en sistema de nómina antes del primer pago de enero 2026.

3. Compara recibo de enero con simulación en calculadora ISR Nompli.

4. Identifica si tus ingresos son asalariados, honorarios, arrendamiento o mixtos.

5. Confirma que no estás en Resico antes de aplicar estas tablas.

6. Proyecta declaración anual con /blog/cuando-se-hace-la-declaracion-anual.

7. Consulta el hub /blog/cambios-fiscales-2026-pymes-freelancers para otros cambios 2026.

Guía ISR freelancers y pymes: /blog/isr-mexico-freelancers-pymes-guia-declaracion. Marco completo de ISR, regímenes y declaración.

Declaración anual: /blog/cuando-se-hace-la-declaracion-anual. Cuándo y cómo presentar la declaración anual SAT.

Hub cambios fiscales 2026: /blog/cambios-fiscales-2026-pymes-freelancers. Plataformas, CFDI y otros cambios RMF 2026.

Calendario fiscal SAT: /blog/calendario-fiscal-sat-mexico-iva-isr. Fechas de obligaciones mensuales y anuales.

Nompli te ayuda a simular retenciones 2026 y proyectar tu declaración anual sin depender de hojas sueltas.

Actualizar tablas en enero evita diferencias que se acumulan todo el año.

Si quieres convertir lectura en acción, prueba la calculadora SAT ISR para simular escenarios y el calendario fiscal para no perder vencimientos relevantes del SAT.

Las tarifas exactas por tramo deben tomarse de los anexos oficiales RMF 2026. Los porcentajes de reducción citados son referencias editoriales, no sustituto de nómina oficial.

Esta guía es educativa y resume cambios publicados en la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 y normativa relacionada del SAT. Antes de declarar, cancelar CFDI, ajustar retenciones o tomar decisiones de cumplimiento, confirma el texto oficial en sat.gob.mx y valida el caso concreto con tu contador o asesor fiscal.