Retención IRP e IVA en honorarios de freelancer en Paraguay 2026

Si googleás retención IRP honorarios Paraguay o retención IVA freelancer, el dolor es concreto: cotizaste ₲ 5.000.000 y cayeron menos. El pagador era agente. IRP retenido y/o IVA retenido (e IRE en algunos casos) no son un recargo misterioso: son impuesto que otro enteró a tu nombre, o debería. El bruto de la propuesta no es caja.

Esta guía es operativa para quien cobra honorarios con RUC y factura SIFEN. No publica alícuotas oficiales. No inventés porcentajes. Tabla y mecánica: tabla retenciones IVA IRE, retenciones pymes, retención sufrida acreditar y agente enteramiento. Confirmá en dnit.gov.py.

Stack de cobro: cómo facturar. Capas: cuánto paga.

Diseñadores, developers y consultores que facturan a pymes y corporativos de Asunción, Luque o Ciudad del Este y ven un descuento en la transferencia. También si un particular te paga el bruto y un banco o una empresa te retiene.

No es el manual del agente que tiene que enterar (eso está en agente). No es IPS. No es una tabla de 2024 copiada.

Si el pagador está en el exterior, puede retener impuesto extranjero: eso no es IVA paraguayo. Facturar al extranjero.

Suelen retener empresas inscritas que la norma trata como agentes: sociedades, ciertas pymes, entidades que pagan honorarios de forma habitual. Un particular que te contrata una sesión en Encarnación muchas veces no retiene. Confirmá el perfil del pagador antes de gastar el bruto.

Que te paguen en USD o por Wise no apaga al agente paraguayo. Dólares. Plataformas.

No asumás que todo el mundo retiene el mismo concepto. IRP, IVA e IRE son capas distintas. Pedí el desglose por escrito.

En Asunción, Luque y Ciudad del Este el administrativo a veces dice retención genérica y en el giro mezclan fee bancario con IRP. Pedí tres números: bruto de la FE, cada concepto retenido y neto acreditado. Si no cierran, no gastés la diferencia. Contrastá códigos y bases con la tabla y con retenciones pymes. Un 10 por ciento de memoria no es la norma de 2026.

IRP retenido mira renta de servicios personales (o el concepto que corresponda a tu figura). IVA retenido mira el impuesto al consumo del hecho gravado. IRE retenido, cuando aplica, mira renta empresarial. No los mezclés en un solo renglón retención.

Lo sufrido puede acreditarse o computarse según reglas de tu régimen y del período. No es un gasto de WhatsApp. Acreditar. Tabla.

RESIMPLE e IRP no usan el mismo mapa. Confirmá. No prometás que la retención ya cerró tu año.

Tu factura electrónica tiene que existir aunque el pagador retenga. La retención no reemplaza SIFEN. El XML describe el honorario. El comprobante de retención describe lo que el agente descontó. Guardá los dos.

Si el agente pide datos de tu RUC y no te manda constancia, reclamala. Sin papel, acreditar duele. Retenciones pymes.

Organizá lo que ya tenés.

Preguntá si van a retener y qué conceptos. Cotizá bruto, IVA si aplica, retención estimada (con tabla oficial, no con un porcentaje inventado), neto. Si el cliente no sabe, poné una nota: sujeto a retención según DNIT.

No subas el precio a escondidas con un IVA inventado. Sé explícito. Cuánto paga.

Apartá lo retenido y lo que todavía tenés que pagar. Apartado.

Si necesitás un neto de bolsillo, cotizá hacia atrás: honorario, IVA educativo si el hecho está gravado (alrededor de 10 por ciento general o 5 reducido: confirmá), retención según tabla vigente y fees si cobrás por Wise. El cliente de Villa Morra entiende un renglón sujeto a retención según DNIT mejor que un precio inflado sin nota. No usés la retención como descuento comercial. Es impuesto, no un 2x1.

Ana emitió FE a la agencia de Villa Morra. La transferencia llegó menor. Pidió desglose: retención de IRP y de IVA según el agente. Guardó constancia junto al XML. No gastó el bruto. El IVA retenido no lo trató como fee de banco.

El error que evitó: reemitir la factura por el neto para que cierre el extracto. Eso ensucia SIFEN. El honorario es el de la FE; la retención es otra línea.

Tabla. Acreditar.

Luis asesoró a una persona en San Lorenzo. Cobró el bruto por transferencia. No había agente. Igual emitió SIFEN. Apartó IVA (si gravado) e IRP. No inventó una retención para bajar la base.

Si más adelante un estudio le retiene, no usa el mismo Excel. Dos clientes, dos reglas.

Cómo facturar.

Marta cobra a una editorial de Madrid (posible retención extranjera, no IVA PY) y a un diario de Encarnación (posible agente local). Dos carpetas. El certificado español no es crédito de IVA paraguayo. La constancia DNIT del diario sí entra en el mapa local.

Wise no borra al agente local. Exterior.

Confirmó alícuotas en la tabla vigente, no en un hilo. No inventó porcentajes.

Gastar el bruto. Reemitir por el neto. No pedir constancia. Inventar alícuotas. Mezclar IRP con IVA. Tratar retención extranjera como IVA PY. Olvidar acreditar. Copiar porcentajes de Uruguay o Argentina.

Prometer al cliente que no hay retención si la norma lo obliga. Enojar tesorería no apaga al agente.

Agente.

Pedí conceptos y base. Contrastá con tabla sin copiar un número de memoria. Emití FE al bruto correcto. Recibí constancia. Conciliá transferencia. Apartá. Planificá acreditación.

Checklist fiscal. FE. Constancia de cumplimiento si la piden: constancia.

Calendario: calendario.

En Paraguay, el cumplimiento no empieza en el formulario: empieza en cómo separas caja, papeles y decisiones. Si mezclas la cuenta personal con la del negocio, DNIT verá una historia confusa aunque tú sepas qué pasó.

Define un dueño interno del expediente (tú o alguien del equipo) y una fecha de cierre 6 días antes del vencimiento oficial. Ese buffer evita carreras en Asunción y en cualquier ciudad donde operes.

Usa el calendario tributario solo como apoyo educativo: la fuente normativa sigue siendo dnit.gov.py. Nompli ordena alertas; no presenta ni declara por ti.

Escribe en una hoja de una página: RUC, régimen, obligaciones activas de IVA y de IRE, y canal de SIFEN. Si no cabe en una página, tu proceso todavía es ruido.

Entra a dnit.gov.py con el usuario correcto, verifica notificaciones y confirma que tu RUC y actividad coinciden con lo que operas hoy. Un perfil desactualizado genera rechazos y cruces innecesarios.

Guarda capturas o PDF de acuses con fecha en una carpeta por período. Si mañana la DNIT pide evidencia, no deberías buscar en Descargas ni en chats.

Prueba el acceso 6 días antes de cada vencimiento relevante. Credenciales vencidas el día del envío son un error evitable, no un imprevisto.

Si alguien más presenta por ti, documenta el mandato o la autorización vigente. Prestar la clave en un mensaje no es gobierno interno.

Cada cobro gravado debería disparar una reserva mental o real de IVA. Si gastas ese dinero en nómina o inventario, el vencimiento se convierte en crisis aunque el negocio venda.

Para IRE, los anticipos y retenciones diluyen el golpe, pero solo si los registras. Una constancia perdida es un crédito que no puedes usar con comodidad.

Estima escenarios con la calculadora de IVA y la calculadora de ISR como apoyo educativo. Los números oficiales salen de dnit.gov.py y de tu contador.

Separa una cuenta o subcuenta para impuestos. Mezclar todo en una sola tarjeta ensucia la defensa y tu propia lectura de rentabilidad.

Si te retienen, archiva constancias con RUC, período y monto alineados a la factura. Un desfase de mes vuelve lento el acreditamiento.

Si tú retienes, eres responsable del entero y de la información ante DNIT. Fallar aquí genera sanción propia, aparte del impuesto principal.

Acuerda precios sobre base bruta cuando la operación dispare retención. Cobrar un neto inventado distorsiona margen y papeles.

Haz una conciliación mensual: facturado vs cobrado vs retenido. Esa tríada evita sorpresas en el cierre de IRE o de IVA.

Caso A: vendes servicios B2B en Asunción y el cliente pide SIFEN con datos completos. Si emitiste mal el RUC del receptor, corrige con el mecanismo oficial antes de declarar IVA.

Caso B: compras insumos con comprobante a nombre personal. Aunque pagaste de la cuenta del negocio, el crédito o la deducción pueden caer. Pide reemisión a nombre correcto.

Caso C: tuviste contingencia de SIFEN. Documenta el protocolo vigente en dnit.gov.py, la regularización y el impacto en el período. El silencio operativo no defiende.

Caso D: te retuvieron y no pediste constancia. El mes siguiente no improvises un Excel: recupera el soporte o asume que el acreditamiento será más lento.

Nombra carpetas por período (AAAA-MM), no por final_final. Dentro: emitidos, recibidos, retenciones, banco, acuses y notas de trabajo.

Una sola persona aprueba el envío a DNIT. Si el equipo es chico, separa en el tiempo: armar un día y enviar al siguiente.

Cuando cambies de software de SIFEN, exporta históricos. Cambiar de proveedor no autoriza a perder XML o equivalentes.

Revisa usuarios del portal y del facturador cada trimestre. Cuentas de gente que ya no trabaja ahí son riesgo de seguridad y de cumplimiento.

Tu precio en Paraguay ya incluye la carga real de IVA e IRE? Sabes cuánto apartar por cada cobro? Tu RUC y actividad reflejan lo que vendes hoy?

Puedes reconstruir un mes completo en dos horas con evidencias? Si no, el crecimiento solo multiplica el caos ante DNIT.

Tienes contador o criterio claro para zonas grises? Esta guía ordena operación; no reemplaza asesoría en Paraguay.

Tu calendario interno está escrito o solo vive en la cabeza del fundador? Lo no escrito no escala.

1) Universo de SIFEN cerrado. 2) Ventas y compras conciliadas. 3) Banco vs facturado. 4) Retenciones con constancia. 5) Estimación de IVA e IRE. 6) Envío en dnit.gov.py. 7) Acuses archivados.

Si un ítem falta, no improvises el envío para cumplir. Documenta la salvedad y corrige antes; presentar mal suele costar más que presentar un día después con orden (cuando el plazo aún lo permita).

Comparte el expediente con tu contador en un solo enlace o carpeta por período. Hilos de WhatsApp no son un sistema de control.

Repite el mismo orden cada mes. La disciplina aburre, pero es lo que sobrevive a una revisión de DNIT.

Gastar el IVA cobrado, omitir notas de crédito, declarar sin conciliar SIFEN y perder acuses son el combo más caro en pymes de Paraguay.

También duele usar un RUC o razón social incorrecta en compras: el crédito se cae aunque el pago sea real.

Presentar el último día con wifi inestable no es estrategia. Adelanta el cierre y deja el día oficial como colchón.

Copiar tasas o tratamientos de foros sin contrastar en dnit.gov.py genera decisiones frágiles. Esta guía no publica alícuotas inventadas a propósito.

Nompli centraliza comprobantes, vencimientos y reportes de revisión para que armes el mes con datos, no con memoria. No presenta declaraciones ni valida SIFEN ante DNIT por ti.

Úsala junto al checklist fiscal mensual y al checklist de facturación electrónica cuando apliquen.

El criterio profesional autorizado sigue siendo tuyo y de tu contador. La herramienta organiza; la norma vigente en dnit.gov.py manda.

Si operas en más de un país, no copies el playbook de Paraguay a otro mercado: cambia RUC, SIFEN y calendarios. Empieza de nuevo con el perfil local.

Contenido educativo para pymes y freelancers en Paraguay. No sustituye leyes, resoluciones, instructivos ni avisos de DNIT. Confirma siempre en dnit.gov.py.

Los procedimientos, formularios y criterios pueden cambiar. Antes de un envío crítico, verifica pantallas y plazos oficiales del período en curso.

Nompli no es autoridad tributaria ni despacho: no presenta, no firma y no sustituye asesoría local autorizada.

Si tu caso mezcla exenciones, comercio exterior, nómina o regímenes especiales, pide revisión profesional antes de improvisar con esta guía.

Viernes: lista de cobros con columna retención sí/no, concepto, constancia recibida, acreditación pendiente. Si falta el PDF del agente, reclamalo esa semana, no en abril.

Conciliá FE versus extracto. La diferencia suele ser retención, fee o error de RUC.

Calendario: calendario. Checklist mensual.

Si el agente tarda la constancia, dejá el mail del reclamo en la carpeta del período junto al XML. En un cruce, esa cadena importa más que el chat. No esperés a la declaración anual de IRP o IRE para descubrir que te falta el PDF. Acreditar lo sufrido pide documento, no un extracto con un monto menor.

En IRP, IRE o RESIMPLE el destino de lo retenido cambia. No copiés el asiento de un amigo de otro régimen. IRP. IRE. RESIMPLE vs IRE.

Si no acreditás a tiempo, pagás dos veces en caja: te retuvieron y después liquidás de nuevo. Acreditar.

Confirmá plazos en Marangatú. Nompli no presenta.

Si tu figura es IRP de servicios personales, no copiés el asiento de IRE de una SAS. Si estás en RESIMPLE, preguntá si esa retención se acredita igual o si el mapa es otro. El error de abril es descubrirlo con la declaración abierta. IRP. RESIMPLE vs IRE.

USD no apaga retención local. Export no apaga IRP o IRE por magia. Exterior. Dólares.

Convertí a ₲ con criterio DNIT. No inventés tasa.

Retención extranjera: certificado de su país, carpeta aparte.

Si retuvieron de más o de menos, no lo arreglés con una FE falsa. Pedí corrección al agente y, si hace falta, nota de crédito según SIFEN. Anular.

Documentá el mail. El cruce mira papeles, no el chat.

Tabla vigente: tabla. No improvisés un porcentaje para contentar tesorería.

Ordena FE, constancias y netos para que no pierdas la acreditación.

Hub: freelancers. Confirmá en dnit.gov.py.

Guía educativa. No es asesoría. No publica alícuotas de retención 2026 como evangelio. Confirmá en dnit.gov.py, tabla y Marangatú.

Ejemplos ilustrativos.