Tabla retenciones IVA e IRPF Uruguay 2026
Retenciones IVA e IRPF: agentes, tasas referenciales y enteramiento DGI.
Nompli
Equipo Nompli
Por qué buscas la tabla de retenciones de IVA en 2026
Las búsquedas "tabla retenciones IVA DGI" y "agente de retención IVA" suelen aparecer cuando una pyme recibí un requerimiento, cuando un cliente grande retiene en la factura o cuando el declaración de IVA no cuadra por retenciones mal cargadas.
La retención de IVA no es un impuesto nuevo: es un mecanismo de recaudación anticipada donde ciertos pagadores actúan como agentes de retención y deben enterar montos a la DGI según reglas específicas.
Esta guía organiza la lógica operativa, cómo se refleja en declaración de IVA y formatos, y dónde encajan las retenciones de IRPF. Complementa retenciones IRPF e IVA y presentar declaración de IVA.
Confirmá tasas, sujetos obligados y formularios vigentes en gub.uy/dgi. El contenido es educativo, no dictamen sobre tu caso.
Agente de retención de IVA: quién es y qué implica
En términos generales, el agente de retención es el contribuyente designado por la norma que, al pagar por ciertos bienes o servicios, debe retener IVA y enterarlo a la administración en los plazos correspondientes.
Ser agente no es opcional cuando la ley te designa: implica calcular, retener, documentar en comprobantes, declarar y pagar. Omitir retención puede generar sanciones además del impuesto no enterado.
Si eres proveedor, también podés sufrir retenciones: el IVA retenido en tus ventas a agentes debe reflejarse en tu liquidación mensual para no pagar dos veces el mismo impuesto.
Simulá escenarios con la calculadora de retenciones y marcá vencimientos en el calendario tributario.
Cómo leer una tabla de retenciones sin memorizar artículos
Una tabla útil para operaciones tiene columnas: tipo de operación o servicio, sujeto pasivo, tasa o monto, base de cálculo, formulario de enteramiento y plazo. Si falta alguna columna, la tabla es decorativa.
No confundás retención de IVA con retención de IRPF (declaración anual IRPF7). Pueden coexistir en la misma factura corporativa: una línea de IVA retenido y otra de IRPF retenido con reglas distintas.
Cuando la DGI publica instructivos o modificaciones, la tabla cambia. Descargá la versión del mes en curso; no reutilices PDFs de 2023 en 2026.
Base amplia: formulario declaración anual IRPF7 y reforma tributaria 2026.
Operaciones donde más se retiene IVA (mapa mental)
Construcción, servicios profesionales, arrendamientos comerciales, ciertas compras a proveedores informales y pagos a entidades del Estado son escenarios frecuentes de retención en la práctica empresarial dominicana.
El detalle exacto de cada rubro debe validarse en la norma: esta guía no sustituye el listado oficial. Usá la tabla como checklist de preguntas para tu contador, no como permiso automático para retener.
Si retenés sin obligación, el proveedor pelea por cobrar el neto y vos complicas su declaración de IVA. Si no retenés cuando debías, el riesgo es tuyo como agente.
Pagos al exterior pueden tener lógica distinta: revisá retenciones en pagos.
Tasas y bases: errores aritméticos típicos
Error 1: retener sobre el total con IVA incluido cuando la base es distinta. Error 2: aplicar tasa de IRPF a IVA. Error 3: redondear por línea y descuadrar el mes.
Documentá en Excel o ERP: base imponible, tasa, monto retenido, comprobante fiscal/CFE del suplidor, fecha de pago y fecha de enteramiento.
Usá la calculadora IVA para separar débito y crédito antes de mezclar retenciones en el declaración de IVA.
Ejemplo ilustrativo: factura gravada $U118,000 ($U100,000 + IVA $U18,000). Si la retención aplicara sobre base $U100,000 al 100% del IVA (ilustración), el cálculo debe seguir el instructivo vigente, no suposiciones.
Cómo reflejar retenciones en el declaración de IVA y Anexo A
Las retenciones sufridas (a tu favor) y practicadas (como agente) deben conciliarse en la liquidación mensual de IVA. Un declaración de IVA que ignora retenciones documentadas suele ser la causá de diferencias con cruces DGI.
Antes de enviar el declaración de IVA, cruza: listado de facturas con retención, comprobantes de enteramiento, y totales del Anexo A. Ver conciliar CFE con IVA.
Si enteraste tarde, la rectificación puede ser necesaria además de recargos. Guía: rectificación DGI.
Ritual mensual: checklist fiscal.
Enteramiento, plazos y relación con declaración anual IRPF7
Las retenciones de IVA tienen sus propios plazos de declaración y pago, distintos del día 20 del declaración de IVA en muchos casos. Mezclar calendarios es la causá número uno de multas por "enteramiento tardío".
declaración anual IRPF7 concentra retenciones sobre renta y otras retribuciones; no sustituye obligaciones específicas de IVA retenido si la norma lo separa.
Agendá todo en calendario tributario y aparta efectivo con apartado de impuestos.
Mes en curso: obligaciones agosto 2026.
Tabla operativa de referencia (plantilla para tu Excel)
Columna A: proveedor/cliente RUT. B: tipo operación. C: comprobante fiscal/CFE. D: base $U. E: IVA facturado. F: % retención IVA según norma. G: monto retenido. H: fecha retención. I: fecha enteramiento. J: acuse.
Completá la plantilla cada mes antes del cierre de ventas y compras. Exporta a PDF para auditoría interna.
Comparte la plantilla con quien aprueba pagos: ninguna transferencia sin columna F calculada cuando aplique retención.
Profundiza en ventas y compras.
Ejemplo: constructora que pagá subcontratos
Una constructora pagá $U450,000 en subcontratos gravados en un mes. Varias facturas traen retención de IVA practicada por la constructora como agente. Debe enterar esos montos en plazo y reflejar créditos/débitos coherentes en declaración de IVA.
Si el subcontrato no emitió CFE válido, el crédito y la retención se complican. Política: no pagar sin comprobante electrónico cuando corresponda.
Ilustración numérica: valida montos reales con contador; no usés este ejemplo como liquidación.
Cumplimiento: checklist DGI pymes.
Ejemplo: pyme que sufre retención de un cliente corporativo
Vendés $U200,000 gravados a un cliente grande que te retiene IVA en el pago. Tu cobro bancario neto no coincide con tu 607 bruto si no registrás la retención sufrida.
En declaración de IVA, la retención sufrida puede reducir el pago final si está bien documentada. Sin constancia, pagás IVA completo y reclamas después (peor flujo de caja).
Pedí certificado o evidencia de enteramiento cuando el contrato lo exija.
Guía IVA: pymes.
Errores que disparan requerimientos DGI
Retener y no enterar. Enterar y no retener en factura. Doble retención sin nota de crédito. Retención en compras exentas mal clasificadas.
Cruces con ventas y compras: el tercero reportó retención sobre ti y vos no cuadraste declaración de IVA.
Corrección formal: rectificación. Defensa en revisión: auditoría DGI.
Evitá multas: evitar multas fiscales RD.
Controles internos en 20 minutos al mes
Día 5: listado de pagos grandes. Día 10: revisión retenciones practicadas. Día 15: formatos enviados. Día 18: declaración de IVA borrador. Día 19: pago.
Dos personas revisan montos de retención antes de enterar: quien calcula y quien aprueba.
KPI: diferencia entre retenciones calculadas y enteradas (meta: cero).
Herramienta: calculadora retenciones.
Preguntas frecuentes sobre retenciones IVA
¿Puedo compensar retención mal enterada en el declaración de IVA siguiente?
Depende del procedimiento y saldos autorizados; no asumas compensación automática.
¿La retención libera al proveedor de declarar IVA?
No necesariamente; cada parte tiene obligaciones propias.
¿Nompli entera retenciones?
No; ayuda a calcular, apartar y recordar plazos.
¿Dónde está la tabla oficial?
En publicaciones DGI en gub.uy/dgi.
Checklist de 12 puntos para agentes y sujetos retenidos
1. Identificar si eres agente. 2. Ficha de tasas actualizada. 3. ERP configurado. 4. Factura muestra retención. 5. Enteramiento en plazo. 6. Acuse archivado.
7. declaración de IVA conciliado. 8. ventas y compras coherentes. 9. CFE válidos. 10. Extracto bancario. 11. Rectificación si hubo error. 12. Revisión trimestral con contador.
Calendario: calendario tributario.
Siguiente lectura: servicios exentos IVA.
Recursos Nompli y enlaces cruzados
Herramientas: calculadora retenciones, calculadora IVA, apartado impuestos, checklist mensual.
Blog: retenciones IRPF/IVA, declaración de IVA, retenciones en pagos.
Oficial: gub.uy/dgi.
Facturación electrónica: normativa de facturación electrónica CFE.
Cómo capacitar a compras y cuentas por pagar
Una slide interna: qué es retención, dónde ver la tasa, qué hacer si el proveedor rechaza el neto, a quién escalar.
Prohibido "ajustar a mano" el IVA en Excel para cuadrar banco sin documentar retención.
Incluye el tema en onboarding de nuevos analistas de AP.
Menos fricción con proveedores = menos retrasos en obra y servicios.
Mapa operativo en Uruguay para tabla retenciones iva irpf uruguay 2026
En Uruguay, el cumplimiento no empieza en el formulario: empieza en cómo separás caja, papeles y decisiones. Si mezclas la cuenta personal con la del negocio, DGI verá una historia confusa aunque tú sepás qué pasó.
Define un dueño interno del expediente (tú o alguien del equipo) y una fecha de cierre 6 días antes del vencimiento oficial. Ese buffer evita carreras en Montevideo y en cualquier ciudad donde operes.
Usá el calendario tributario solo como apoyo educativo: la fuente normativa sigue siendo dgi.gub.uy. Nompli ordena alertas; no presenta ni declara por ti.
Escribe en una hoja de una página: RUT, régimen, obligaciones activas de IVA y de IRAE, y canal de CFE. Si no cabe en una página, tu proceso todavía es ruido.
Cómo leer dgi.gub.uy sin improvisar
Entra a dgi.gub.uy con el usuario correcto, verifica notificaciones y confirma que tu RUT y actividad coinciden con lo que operás hoy. Un perfil desactualizado genera rechazos y cruces innecesarios.
Guardá capturas o PDF de acuses con fecha en una carpeta por período. Si mañana la DGI pide evidencia, no deberías buscar en Descargas ni en chats.
Prueba el acceso 7 días antes de cada vencimiento relevante. Credenciales vencidas el día del envío son un error evitable, no un imprevisto.
Si alguien más presenta por ti, documenta el mandato o la autorización vigente. Prestar la clave en un mensaje no es gobierno interno.
Caja fiscal: IVA e IRAE no son margen
Cada cobro gravado debería disparar una reserva mental o real de IVA. Si gastás ese dinero en nómina o inventario, el vencimiento se convierte en crisis aunque el negocio venda.
Para IRAE, los anticipos y retenciones diluyen el golpe, pero solo si los registrás. Una constancia perdida es un crédito que no podés usar con comodidad.
Estimá escenarios con la calculadora de IVA y la calculadora de ISR como apoyo educativo. Los números oficiales salen de dgi.gub.uy y de tu contador.
Separá una cuenta o subcuenta para impuestos. Mezclar todo en una sola tarjeta ensucia la defensa y tu propia lectura de rentabilidad.
Retenciones y evidencia que sí acredita
Si te retienen, archiva constancias con RUT, período y monto alineados a la factura. Un desfase de mes vuelve lento el acreditamiento.
Si tú retienes, eres responsable del entero y de la información ante DGI. Fallar aquí genera sanción propia, aparte del impuesto principal.
Acuerda precios sobre base bruta cuando la operación dispare retención. Cobrar un neto inventado distorsiona margen y papeles.
Hacé una conciliación mensual: facturado vs cobrado vs retenido. Esa tríada evita sorpresas en el cierre de IRAE o de IVA.
Casos prácticos de Uruguay (sin inventar tasas)
Caso A: vendés servicios B2B en Montevideo y el cliente pide CFE con datos completos. Si emitiste mal el RUT del receptor, corrige con el mecanismo oficial antes de declarar IVA.
Caso B: compras insumos con comprobante a nombre personal. Aunque pagaste de la cuenta del negocio, el crédito o la deducción pueden caer. Pedí reemisión a nombre correcto.
Caso C: tuviste contingencia de CFE. Documentá el protocolo vigente en dgi.gub.uy, la regularización y el impacto en el período. El silencio operativo no defiende.
Caso D: te retuvieron y no pediste constancia. El mes siguiente no improvisés un Excel: recupera el soporte o asume que el acreditamiento será más lento.
Gobierno interno de papeles en Uruguay
Nombra carpetas por período (AAAA-MM), no por final_final. Dentro: emitidos, recibidos, retenciones, banco, acuses y notas de trabajo.
Una sola persona aprueba el envío a DGI. Si el equipo es chico, separa en el tiempo: armar un día y enviar al siguiente.
Cuando cambies de software de CFE, exporta históricos. Cambiar de proveedor no autoriza a perder XML o equivalentes.
Revisá usuarios del portal y del facturador cada trimestre. Cuentas de gente que ya no trabaja ahí son riesgo de seguridad y de cumplimiento.
Preguntas que debés responder antes de crecer
Tu precio en Uruguay ya incluye la carga real de IVA e IRAE? Sabés cuánto apartar por cada cobro? Tu RUT y actividad reflejan lo que vendés hoy?
Podés reconstruir un mes completo en dos horas con evidencias? Si no, el crecimiento solo multiplica el caos ante DGI.
Tenés contador o criterio claro para zonas grises? Esta guía ordena operación; no reemplaza asesoría en Uruguay.
Tu calendario interno está escrito o solo vive en la cabeza del fundador? Lo no escrito no escala.
Checklist de cierre mensual en Montevideo
1) Universo de CFE cerrado. 2) Ventas y compras conciliadas. 3) Banco vs facturado. 4) Retenciones con constancia. 5) Estimación de IVA e IRAE. 6) Envío en dgi.gub.uy. 7) Acuses archivados.
Si un ítem falta, no improvisés el envío para cumplir. Documentá la salvedad y corrige antes; presentar mal suele costar más que presentar un día después con orden (cuando el plazo aún lo permita).
Comparte el expediente con tu contador en un solo enlace o carpeta por período. Hilos de WhatsApp no son un sistema de control.
Repite el mismo orden cada mes. La disciplina aburre, pero es lo que sobrevive a una revisión de DGI.
Errores frecuentes que DGI castiga sin drama
Gastar el IVA cobrado, omitir notas de crédito, declarar sin conciliar CFE y perder acuses son el combo más caro en pymes de Uruguay.
También duele usar un RUT o razón social incorrecta en compras: el crédito se cae aunque el pago sea real.
Presentar el último día con wifi inestable no es estrategia. Adelanta el cierre y deja el día oficial como colchón.
Copiar tasas o tratamientos de foros sin contrastar en dgi.gub.uy genera decisiones frágiles. Esta guía no publica alícuotas inventadas a propósito.
Cómo Nompli apoya sin reemplazar a DGI
Nompli centraliza comprobantes, vencimientos y reportes de revisión para que armes el mes con datos, no con memoria. No presenta declaraciones ni valida CFE ante DGI por ti.
Úsala junto al checklist fiscal mensual y al checklist de facturación electrónica cuando apliquen.
El criterio profesional autorizado sigue siendo tuyo y de tu contador. La herramienta organiza; la norma vigente en dgi.gub.uy manda.
Si operás en más de un país, no copies el playbook de Uruguay a otro mercado: cambia RUT, CFE y calendarios. Empezá de nuevo con el perfil local.
Aviso legal y límites de esta guía
Contenido educativo para pymes y freelancers en Uruguay. No sustituye leyes, resoluciones, instructivos ni avisos de DGI. Confirmá siempre en dgi.gub.uy.
Los procedimientos, formularios y criterios pueden cambiar. Antes de un envío crítico, verifica pantallas y plazos oficiales del período en curso.
Nompli no es autoridad tributaria ni despacho: no presenta, no firma y no sustituye asesoría local autorizada.
Si tu caso mezcla exenciones, comercio exterior, nómina o regímenes especiales, pide revisión profesional antes de improvisar con esta guía.
Aviso legal
Orientación educativa. Tasas, designación de agentes y formularios deben confirmarse en fuentes oficiales y con tu contador.
Nompli no presentá declaraciones ni entera retenciones ante la DGI.
Verificá normativa vigente antes de retener o enterar.
