IVA, IRAE e IRPF en Uruguay: qué ingreso va en cada uno
En Uruguay el mismo mes puede juntar IVA, un anticipo de IRAE y retenciones de IRPF, y no son la misma carpeta. El BPS tampoco entra ahí. Esta guía separa los ingresos antes de estimarlos con un solo número.
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Equipo Nompli
La DGI no es un solo impuesto con tres nombres
El IVA Uruguay 2026 sigue a la operación gravada del mes. El IRAE es la renta de la empresa. El IRPF es la renta de la persona. Un CFE puede documentar una venta y, aun así, no decirte solo cuál de las rentas corresponde. El BPS, encima, es aporte de seguridad social: sale de la misma caja y no es un impuesto de la DGI.
Esta guía no liquida alícuotas ni elige el régimen. Tu contador confirma si estás en IRAE, en IRPF o en una combinación de actividades. Nompli organiza el checklist, el calendario y el estimado. No emite el CFE, no declara y no reemplaza a tu contador.
El anticipo de IRAE, el mes en que coinciden BPS e IVA, y la tabla de retenciones ya están escritos. Acá no se repiten. Se dejan de pisar.
Paso 1: Parte el ingreso por quien lo factura
Si la empresa emite, esa venta conversa con IVA e IRAE, en sus tiempos. Si la persona cobra un ingreso que va a IRPF, no lo sumes a la base del IRAE para «ver el grupo». El RUT de cada uno va en su comprobante.
Un cliente que pide los dos documentos por el mismo trabajo es una señal de parar y preguntar, no de complacer. Dos CFE por la misma operación duplican el IVA.
Acción concreta: dos tapas, aunque el banco sea uno. Empresa y persona.
Paso 2: El IVA del mes no es el anticipo de IRAE
Qué ventas mirar antes del anticipo de IRAE tiene su guía: anticipo de IRAE. No usés el débito de IVA como si fuera ese anticipo. Pueden salir de cifras parecidas y seguir siendo pagos distintos, con acuses distintos.
El CFE vigente entra a la base de IVA. El anulado se queda en la serie y no en el anticipo «para compensar».
Acción concreta: línea de IVA y línea de anticipo. Si este mes no hay anticipo, se escribe que no vence, no se deja en blanco.
Paso 3: El IRPF no se esconde en la retención de IVA
La tabla de retenciones de IVA e IRPF existe para no llamarles igual: retenciones de IVA e IRPF. Si el comprobante retiene IRPF, acredita contra esa renta cuando corresponde. No lo restes del IVA del mes.
Si no te retuvieron, el ingreso igual se anota. La falta de retención no apaga el impuesto.
Acción concreta: columna IRPF al lado de la de IVA. Cero si no hubo.
Paso 4: El BPS queda fuera de estas tres carpetas
El aporte al BPS puede vencer el mismo mes que el IVA. Organizar esos dos pagos es otra guía, BPS e IVA el mismo mes. No restes el BPS del IVA ni del IRAE. Es otra institución y otro recibo.
Un débito bancario que pagó los dos no los fusiona. Guardás los dos comprobantes.
Acción concreta: etiqueta BPS en el recibo de la seguridad social, el mismo día.
Paso 5: Estimá con la base que te confirmaron, no con el saldo
IVA sobre operaciones gravadas del período. Anticipo de IRAE sobre la regla que ya anotaste con tu contador. IRPF sobre los ingresos de la persona, no sobre la facturación de la sociedad. El banco mezcla todo eso con transferencias propias.
No armes un porcentaje único de «DGI». Vas a apartar de más en uno y de menos en otro.
Acción concreta: tres líneas o una marca de no aplica. Nompli puede guardarlas. No las presenta.
Paso 6: El literal y el monotributo no se cuelan en esta hoja
Si estás en otro régimen, no completes esta carpeta con números de IRAE que no te tocan. El literal E y el monotributo uruguayo tienen sus propias guías. Usarlos acá, porque el título dice renta, mezcla regímenes.
Escribe el nombre del régimen en la tapa antes de estimar.
Acción concreta: si el régimen no es IRAE ni IRPF de este mapa, esta página no es tu formulario. Es la señal de abrir la guía que sí te corresponde.
Paso 7: El paquete se lee en un minuto
CFE del mes, IVA, anticipo si vence, retenciones de IRPF y el recibo de BPS aparte. Lo que falta queda pendiente.
Nompli puede ordenar las citas. No entra a la DGI ni emite el CFE.
Acción concreta: el día hábil anterior, di qué impuesto vence. Si la respuesta es «Uruguay», las carpetas siguen juntas.
Un cobro de la empresa y un honorario personal
La empresa cobra una factura con IVA y, el mismo viernes, tú cobrás un ingreso personal con retención de IRPF. Dos RUT, dos comprobantes. El anticipo de IRAE, si cae ese mes, mira las ventas que tu contador te dijo que mires, no el honorario. El BPS de la nómina o del aporte no se descuenta de ninguno de los dos para «dejar el neto».
Si el cliente pagó todo a una sola cuenta, parte el depósito en la hoja el mismo día. Sin el número de cada CFE al lado, el banco gana y el expediente pierde.
Una nota de crédito de la empresa corrige el IVA y puede pegar en el anticipo. No la usés para bajar el IRPF personal.
Cierra con cuatro cifras: IVA, anticipo o cero, IRPF o cero, BPS aparte. La cuarta no entra en la suma de la DGI. Está en la hoja para que no la olvides, no para restarla.
El viernes en que vencen el IVA y el BPS, y el IRAE no
Que el BPS y el IVA caigan juntos no mete el aporte dentro de la DGI. Pagás los dos si te tocan, guardás los dos recibos y no restas uno del otro. El anticipo de IRAE, si no vence esa semana, igual tiene una línea que dice «no vence». El silencio se confunde con un olvido.
El IRPF de un ingreso personal cobrado ese viernes no se suma a las ventas de la empresa para inflar ni para bajar el IVA. Llevá su RUT y, si hubo retención, su constancia. La tabla de retenciones ya explica la diferencia. Acá solo se exige que no compartan celda.
Si emitiste un CFE de más y lo anulaste, la anulación queda en la serie del IVA. No la pases al anticipo de IRAE como un gasto. Tu contador dirá si además pega en la renta. Hasta entonces, vive con el comprobante.
Cuatro cifras en la hoja, y la del BPS tachada de la suma de impuestos. Sigue escrita para que la pagues. No para que la usés de crédito fiscal. Nompli puede recordarte las citas. No entra a la DGI ni al BPS.
Si esta semana no hubo honorarios personales, el IRPF va en cero escrito. No borres la columna. El mes que viene alguien puede copiar el ingreso anterior y sumarlo al IVA de la empresa. El CFE de la sociedad y el del persona se cuentan por separado, aunque el cliente sea el mismo y haya pagado el mismo día.
El anticipo de IRAE, cuando no vence, igual se nombra en el calendario con la próxima fecha que tu contador te dio. Una cita sin fecha es un recordatorio que no existe. El BPS de esa semana se paga con su recibo y se deja fuera de la suma. Si lo restaste del IVA para que la caja alcanzara, anótalo como error de la hoja, no como crédito. La hoja se corrige antes de presentar.
Al guardar el paquete, el nombre de cada PDF lleva el impuesto. «Cierre Uruguay» no sirve cuando te piden el acuse de IVA y tú tenés el del BPS. Tres archivos de la DGI como máximo, y uno de la seguridad social al lado, sin mezclarlos en el mismo sobre. Si falta el acuse, la fila sigue pendiente aunque el dinero ya haya salido del banco. El saldo no reemplaza el número de confirmación. Sin ese número, el impuesto sigue pendiente. Guárdalo con el período en el nombre del archivo, no en una carpeta suelta.
Preguntas frecuentes
¿IRAE e IRPF se presentan igual?
No. Uno corresponde a la renta empresarial y el otro a la de la persona. Tu contador confirma cuál te aplica. No traslades ingresos de una carpeta a la otra porque convenga el mes.
¿El anticipo de IRAE es el IVA?
No. Pueden mirar ventas y seguir siendo pagos distintos. Cada uno tiene su acuse.
¿El BPS se resta del IVA?
No. Es seguridad social. Va en otro recibo, aunque venza el mismo mes.
¿Una retención de IRPF baja el débito de IVA?
No. Se anota en la columna de la renta personal.
¿Nompli declara IVA, IRAE o IRPF?
No. Nompli organiza el checklist, el calendario y el estimado. La DGI y tu contador cierran la presentación.
Siguiente paso
Separá hoy el IVA, el anticipo de IRAE y el IRPF, y deja el BPS en su propia etiqueta. Márcalos en el calendario tributario y usa el checklist fiscal mensual para no pagar uno y dar los otros por hechos.
