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GUÍA TRIBUTARIA · MÉXICO 2026
Retenciones de impuestos en México
PDF gratis 2026: quién retiene ISR e IVA, plataformas digitales, CFDI y declaración mensual ante el SAT.
01 · QUÉ INCLUYE
Retenciones de ISR e IVA en México
Honorarios, renta y plataformas
Esta guía PDF reúne las retenciones de ISR e IVA que una persona moral suele practicar cuando paga a personas físicas, y el esquema especial de plataformas digitales.
El retenedor descuenta una parte del pago y la entera al SAT. Quien la sufre puede acreditarla después contra sus propias obligaciones.
EN ESTA GUÍA APRENDERÁS
- •Quién retiene: personas morales, ciertos casos de actividad empresarial, plataformas y entidades públicas.
- •ISR en honorarios y arrendamiento a personas físicas.
- •Cuándo se retienen dos terceras partes del IVA y el caso de autotransporte.
- •Cómo se documenta en el CFDI y en el CFDI de retenciones.
- •El plazo general del día 17 y el checklist mensual.
Las tarifas pueden cambiar con la Ley del ISR y la Ley del IVA. Confirma el porcentaje del período. Nompli organiza el checklist y el estimado; no presenta la declaración ni reemplaza al contador.
02 · CÁLCULO
Cómo calcular una retención y reflejarla en el CFDI
ISR, IVA y día 17
Ejemplo de la guía: honorarios de 20.000 pesos más IVA.
- Calcula el ISR: 20.000 × 10% = 2.000 pesos.
- Calcula el IVA trasladado (16% = 3.200) y retén dos terceras partes, unos 2.133 pesos.
- Paga el neto y entera ISR e IVA en la declaración mensual.
- Revisa que el CFDI del proveedor traiga los impuestos retenidos.
- Emite el CFDI de retenciones cuando la norma lo pide, sobre todo en pagos al extranjero.
03 · RUTINA
Errores, FAQ y checklist mensual
Antes del entero al SAT
- ¿Toda empresa debe retener?
- La mayoría de las personas morales que pagan honorarios o arrendamiento a personas físicas sí, pero cada pago se revisa por separado.
- ¿Debo retener si le pago a otra persona moral?
- En general no, salvo excepciones como ciertos servicios de autotransporte u otros esquemas particulares.
- ¿La retención es un gasto adicional?
- No. Es parte del pago del proveedor: el retenedor la entera al SAT a nombre de ese tercero.
- ¿Las plataformas digitales retienen solas?
- En el esquema de economía digital, la plataforma aplica la retención antes de pagar, según los rangos de ingreso.
Organiza esto en Nompli
La guía te dice qué confirmar. Nompli te ayuda a juntar comprobantes ya emitidos o recibidos, estimar impuestos y llegar al vencimiento.
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