Tablero de cartera SUNAT: IGV, detracciones y renta

El cliente te manda un extracto y te dice que ahí está todo. En esa cuenta cayeron facturas del negocio, un par de recibos por honorarios y un depósito que en realidad es una detracción que todavía no se registró. Si tu tablero dice «ingresos del mes», el PDT de uno va a nacer con el recibo del otro. Honorarios de cuarta y ventas de tercera pueden convivir en la misma persona y aun así pedir comprobantes distintos.

Al cliente le puedes mandar renta de tercera y de cuarta. En la firma la pregunta es más concreta: esta fila, qué comprobante usa y qué descuento trae.

Nompli te organiza el checklist, el calendario y el estimado. No emite el recibo y no presenta el PDT. Eso lo cierras tú, con SUNAT, cuando la fila ya dice de qué categoría estamos hablando.

Antes de armar el lote, mira la actividad inscrita. Ahí se ve si esa fila emite recibo, factura o los dos. Si el cliente ya está cobrando una actividad que no aparece en la ficha, la fila se queda en espera. Inventar el comprobante para no perder el vencimiento solo adelanta el problema.

Dos RUC del mismo dueño siguen siendo dos filas, aunque te paguen el honorario del estudio con una sola transferencia. El banco del dueño no es el contribuyente.

Acción concreta: en la columna escribes recibo, factura o ambos. Si está vacía, esa fila no entra a la reunión de las seis.

El lote de detracciones y percepciones entra cuando la fila de tercera lo pide. No lo uses para explicarle al revisor el descuento de un recibo de honorarios. El nombre se copia del comprobante, no del apodo que el auxiliar le puso en el chat («le descontaron»).

La suspensión de retención en cuarta tampoco se estira a las facturas del negocio porque sea la misma persona. Aplicarla ahí cruza la fila y el mes siguiente nadie sabe qué descuento era cuál.

Acción concreta: tres nombres, escritos como salen en el papel. Retención de cuarta, detracción, percepción. Donde no hubo, cero.

La base la armas con las facturas del período y con el crédito que tú aceptes. Las liquidaciones de plataformas entran en esa fila solo si la actividad es de tercera y hay IGV. Si el cobro era un honorario, no lo metas ahí para aprovechar que el checklist de IGV ya estaba abierto.

Un porcentaje único de «impuestos Perú» sobre lo que cayó al banco sirve para una llamada con el cliente. No le sirve al revisor para firmar el mes.

Acción concreta: si el RUC tiene las dos categorías, dos líneas de estimado. Si una es cero, se escribe. El blanco se confunde con un olvido.

Un recibo anulado no se reemplaza con una factura, ni al revés, para que el monto del banco cuadre. La serie se queda y el hueco se explica en la fila. Lo que todavía no tiene comprobante es una lista de pendientes, no una tercera categoría inventada.

Si el cliente te pidió los dos documentos por el mismo trabajo, paras esa fila hasta que quede claro cuál vive. Liberar los dos es duplicar el ingreso.

Acción concreta: al lado del monto, cuántos comprobantes son. Sin esa cantidad, el revisor no tiene contra qué mirar el banco.

No juntes todos los RUC en un archivo llamado SUNAT. Primero los de factura e IGV. Después los de recibo. El que tiene los dos aparece en las dos listas, con el mismo RUC, sin netear una contra la otra.

Sacar una fila no atrasa a las que están bien. Dejarla adentro para que el conteo cierre sí las atrasa, porque el error viaja con el lote.

Acción concreta: en la tapa escribes quién va. El RUC que no está en esa lista no está en el archivo, aunque el auxiliar crea que lo metió.

Si el archivo de las dos cosas se llamó igual, el revisor te lo devuelve. El nombre lleva RUC, impuesto y período. Dentro de dos meses vas a agradecer no haber buscado «declaración final» en el escritorio.

Tres depósitos leídos contra tres comprobantes alcanzan para ver si la fila está cruzada. El saldo del banco, solo, no te dice si falta un recibo o sobra una factura.

Acción concreta: el revisor firma cada lista. Un correo de «ya quedó SUNAT» no dice cuál de las dos quedó.

Aunque su banco sea uno, el paquete que sale del estudio tiene un índice de recibos y otro de facturas. Lo de los otros RUC no sale. La clave SOL tampoco, no en el mismo correo «para que lo tenga».

Nompli te puede dejar las dos citas en el calendario. Presentar el PDT sigue siendo tuyo.

Acción concreta: antes de irte, anota cuántas filas tienen ingreso sin comprobante. Esa lista se trabaja antes del PDT, no después del acuse.

Los ocho entran al lote de IGV si la carpeta está completa. Los cinco que además tienen cuarta no se suman ahí para «no abrir otro archivo». Se abren en la otra lista, con sus recibos y con su retención o su suspensión. Si el recibo se mete al IGV, el PDT de ese RUC queda doble y el revisor lo va a encontrar cuando ya hay número de operación.

Una detracción de uno de los ocho no se anota como retención de los cinco. El nombre del descuento viaja con el comprobante. «Le descontaron» no entra al tablero.

Si un RUC no tiene la actividad inscrita, se queda bloqueado aunque el cliente ya haya cobrado. Inventar la factura no crea la actividad. El dueño se entera el mismo día, con una frase que diga qué falta en la ficha.

La cuenta es trece filas, no ocho. Si el tablero muestra ocho, hay cinco honorarios fuera. Esos cinco son los que después aparecen en un requerimiento, cuando ya nadie recuerda que se quedaron en el lote de IGV por apuro.

Quiere dos listas: facturas con IGV y recibos de cuarta. Si un RUC tiene las dos, aparece en ambas, sin que una se reste de la otra. Una detracción no se presenta como retención de honorarios. Y la suspensión de cuarta no se aplica a las facturas porque la persona sea la misma. Si la ficha no tiene la actividad, la fila sigue en espera aunque el dinero ya esté en el banco.

Un recibo anulado no se tapa con una factura. Al lado del monto va la cantidad de comprobantes. Lo que no tiene papel es un hueco, con nombre, no una categoría nueva. Si el cliente pidió los dos documentos por el mismo trabajo, se pregunta antes de liberar cualquiera de los dos.

El acuse de IGV no cierra la cuarta. Tres depósitos contra tres comprobantes le bastan para ver si algo está cruzado. Una liquidación de plataforma se etiqueta el día que llega, según el comprobante, no según el nombre de la app.

Nompli te deja las dos citas. No presenta el PDT y no deposita la detracción. El lunes los cinco honorarios que quedaron fuera se abren en su lista, no se cuelgan del IGV que ya salió. Si el martes llega un recibo nuevo, entra en cuarta. La detracción que no se depositó sigue bloqueando esa factura aunque el resto del RUC esté listo. El revisor anota el número del depósito o deja la fila esperando. No hay un total de cartera que tape ese hueco.

Parte hoy la cartera en facturas y recibos, y no estimes un solo porcentaje por RUC. Las fechas van al calendario tributario y el checklist fiscal mensual marca la fila que todavía no tiene comprobante.