Tabla retenciones ISLR e IVA agentes Venezuela 2026: tasas, ARC y enteramiento
Guía operativa de retenciones ISLR e IVA para agentes y retenidos en Venezuela: bases, comprobantes ARC, plazos y conciliación con IVA.
Nompli
Equipo Nompli
Por qué buscas tabla de retenciones ISLR e IVA
Agentes corporativos retienen a proveedores; freelancers sufren retención en cobro.
Sin tabla actualizada mezclas ISLR, IVA y IGTF.
Complementa retenciones guía pymes y retención IVA específica.
Tarifas y conceptos cambian; seniat.gob.ve y Gaceta mandan.
Agente retenedor vs contribuyente retenido
Agente practica y entera. Retenido acredita en declaración IVA o ISLR según corresponda.
Comprobante ARC es el puente documental.
Columnas útiles de tu tabla interna
Concepto pago, base, % ISLR, % IVA, monto, RIF, factura, fecha pago, fecha enteramiento, acuse.
No copies tabla 2022 para pagos 2026.
Unidad tributaria para multas.
Actualiza cada trimestre desde fuente oficial.
Retención IVA en operaciones gravadas
Profundiza en retención IVA SENIAT; aquí foco agente.
Base suele ser monto gravado según norma vigente.
Certificado al proveedor.
Retención ISLR y comprobante ARC
ARC retenciones ISLR debe archivarse mes a mes.
Freelancer lo usa en ISLR personas naturales.
Enteramiento y portal fiscal
Errores de agentes
Retener sobre exento: exentos.
No entregar ARC. Tarifa incorrecta por rubro.
Enterar sin practicar en factura.
Ejemplo agente: pago honorarios Bs. 200.000 + IVA
Retención ISLR ilustrativa según concepto. Retención IVA si aplica.
Neto banco menor que factura.
Proveedor concilia ARC con libro compras.
Ilustración.
Ejemplo retenido: servicio a gran contribuyente
Factura Bs. 58.000 con IVA. Cliente retiene. Registra crédito en declaración.
Checklist 12 puntos retenciones
1. Tabla vigente. 2. ERP configurado. 3. ARC generado. 4. Enterado en plazo.
5. Acuse. 6. Enviado a proveedor. 7. IVA conciliado. 8. ISLR proyectado.
9. Exentos separados. 10. Auditoría trimestral. 11. Capacitación AP. 12. Calendario.
Preguntas frecuentes
¿Retención libera IVA propio?
No.
¿Puedo compensar retención mal enterada?
Según norma saldos.
¿Nompli entera?
No.
¿Tarifa oficial?
Recursos Nompli
Herramientas: calendario tributario, calculadora IVA, calculadora ISR, apartado de impuestos, checklist fiscal mensual, calculadora retenciones, checklist alta fiscal, checklist facturación electrónica, generador de facturas.
Blog: retenciones guía, retención IVA, ARC.
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Oficial: seniat.gob.ve.
Coordinar cuentas por pagar
Personas jurídicas ISLR
ISLR personas jurídicas cruza retenciones sufridas.
Archivo ARC y defensa en auditoría
Carpeta ARC PDF por mes.
Empareja con extracto banco.
Próximos pasos en calendario y formación interna
Agenda el siguiente vencimiento en calendario tributario y repasa este tema con tu contador cada trimestre.
Confirma cambios normativos en seniat.gob.ve antes de modificar plantillas internas o procedimientos de caja.
Aviso legal
Guía educativa. No sustituye instructivos oficiales del SENIAT, Gaceta Oficial ni la asesoría de tu contador.
Las reglas de factura digital, Providencia Administrativa 102, Providencia 121 y calendarios pueden actualizarse. Confirma siempre textos vigentes en seniat.gob.ve antes de emitir, declarar o pagar.
Nompli no emite facturas ante el SENIAT, no homologa sistemas ni presenta declaraciones por el contribuyente.
Los montos y plazos en ejemplos son ilustrativos para ordenar tu operación interna.
