Impuestos al subcontratar otro freelancer en Paraguay 2026

Creces en Asunción o remoto desde Paraguay, el inbox no cabe y contratas a un VA, diseñador o developer por fuera. La pregunta real no es solo “cuánto le pago”: es cómo facturan entre ustedes, quién retiene, qué factura electrónica pedís y cómo no ensuciar tu expediente ante SET.

Googleas subcontratar freelancer impuestos, impuestos al contratar VA, passthrough de honorarios o contratar otro freelancer porque el cliente grande te pide un solo RUC y tú quieres seguir siendo persona física. Esta guía de Paraguay ordena el circuito operativo sin inventar alícuotas.

Nompli organiza comprobantes, checklist y calendario; no emite factura electrónica oficial ni presenta ante SET. Hub: freelancers. Confirma siempre en https://www.set.gov.py.

No confundas esto con nómina: si hay subordinación, horario y herramientas del “empleador”, puede ser laboral. Acá hablamos de honorarios entre independientes documentados en Paraguay.

Freelancers en Paraguay que delegan parte del entregable a otro independiente, studios de una o dos personas, y creadores que pagan editores o community por factura.

No es la guía de una agencia con 20 empleados en planilla, ni de un marketplace que solo intermedia pagos. Si ya tienes sociedad y tesorería, el mapa sirve pero los formularios ante SET cambian.

Tampoco autoriza “prestar” tu RUC para que otro cobre. Eso no es subcontratación; es un relato que no aguanta cruce en Paraguay.

Modelo A: tú facturas 100% al cliente con tu factura electrónica y el subcontratista te factura a ti. Tú eres el prestador frente al cliente; el costo del VA es tu gasto (con soporte válido ante SET).

Modelo B: el cliente paga a cada uno por separado. Más limpio si el cliente acepta dos facturas; más fricción comercial en Asunción.

Modelo C: “passthrough” informal (el cliente te paga y tú le pasas plata al otro sin factura electrónica). Es el modelo que más duele en revisión en Paraguay. Evítalo.

Elige el modelo antes de firmar el brief. Cambiar a mitad de sprint ensucia caja, comprobantes y retenciones de IRP/IRE/IVA.

ID fiscal vigente (RUC), régimen, constancia/opinión si Paraguay la usa, y capacidad de emitir el factura electrónica correcto. Sin eso, no hay gasto defendible ante SET.

Contrato o SOW corto: alcance, plazo, confidencialidad, quién es dueño del deliverable, y que es independiente. Un chat de WhatsApp no es expediente en Paraguay.

Datos de pago y moneda. Si paga en USD, documenta FX en tu auxiliar. Caso frecuente: asistente que factura a nombre de un tercero.

Pregunta explícita: ¿te retiene alguien cuando te paga? Anota la respuesta. No asumas el mismo trato que tu cliente corporativo te aplica a ti.

Cuando una empresa te retiene en Paraguay, no significa que tú debas retener igual al VA. Depende de tu figura, de si eres agente de retención y de las reglas de SET. Confirma con tu contador.

Si retienes, guarda el certificado y entérarlo en plazo. Retener y no enterar es el clásico de multa ante SET.

Si no retienes, igual exige factura electrónica válido. El pago bancario sin comprobante no arregla tu deducción ni tu crédito de IVA.

Apoyo educativo: calculadora de retenciones y calculadora ISR con Paraguay. No sustituyen la norma.

Bolsa 1: neto tuyo. Bolsa 2: impuestos estimados de tu factura al cliente. Bolsa 3: pago al subcontratista (honorarios + IVA si aplica). Mezclarlas es el error de temporada alta en Asunción.

El día que cobra el cliente, aparta impuestos y el fee del VA antes de “celebrar”. Usa apartado de impuestos.

Si el VA está en el exterior, documenta wire, fees y FX. No inventes un tipo de cambio “del día que me acordé”.

Reembolsos de stock o ads: sepáralos de honorarios. Un solo wire “por todo” ensucia IRP/IRE y IVA.

Por proyecto: SOW, factura electrónica del VA, comprobante de pago, certificado de retención si hubo, y nota de qué entregable cubrió. Carpeta por mes, no un drive eterno sin fechas.

Tabla auxiliar: fecha, proveedor, RUC del VA, monto, IVA, retención, neto, link al PDF, notas. Esa tabla alimenta la plantilla IVA/ITBIS freelancer como papel de trabajo educativo.

Guarda 24 meses o el plazo que indique tu contador en Paraguay. Borrar “para liberar espacio” duele cuando llega el requerimiento.

Nombra archivos con período y nombre del VA, no “factura final 2”. Velocidad de respuesta también es cumplimiento ante SET.

Guardar solo chats de whatsapp como expediente. Eso suele fallar en cruce de RUC en Paraguay.

Tratar el IVA destacado como capital de giro. Gastar el bruto del cliente el mismo día. Confiar en “después mi amigo me factura”.

Usar la misma cuenta personal para honorarios del VA y gastos del hogar sin auxiliar. Cuando SET pide evidencia, el chat no es libro.

Copiar el modelo laboral de otro país. Paraguay no es “Latam genérico”: confirma en SET.

Día 4–7: baja factura electrónica emitidos y recibidos del mes. Día 11–14: cruza pagos al VA con PDFs. Antes del vencimiento de IRP/IRE/IVA: revisa retenciones y auxiliar con tu contador.

Agenda el calendario tributario y el checklist fiscal mensual.

Si el VA entrega tarde el comprobante, no inventes el asiento “a ojo”: anota pendiente y cobra el documento antes del cierre.

Cierra con una frase: “este mes pagué X a subcontratistas con Y PDFs”. Esa frase evita el olvido del mes siguiente.

Lleva: régimen, RUC, lista de VAs del mes, montos, si retuviste, y si el cliente te retuvo a ti. Eso acorta la reunión en Asunción.

Pregunta: ¿debo retener al VA? ¿el gasto es deducible en mi figura? ¿dónde va en el auxiliar de IRP/IRE? Anota con fecha.

Si el VA está fuera de Paraguay, pregunta tratamiento de gasto extranjero y soporte mínimo. No asumas que un invoice en inglés basta siempre.

Nompli no reemplaza esa conversación: te deja el ZIP listo. La firma ante SET sigue siendo tuya.

Repite el ritual con disciplina: captura temprana, criterio escrito, archivo nominado y revisión antes del vencimiento. Este bloque refuerza el hábito sin inventar tasas. Palabra clave de seguimiento: subcontratar-paraguay variación 1.

Si delegas en un asistente, entrégales la misma regla y la carpeta del mes. Dos criterios distintos en el mismo período destruyen credibilidad ante una revisión. Mantén una sola fuente de verdad para subcontratar-paraguay.

Cuando dudes, documenta primero y consulta después con tu contador. Improvisar el día del envío es más caro que una reunión corta. Cierra el bloque 1 con decisión y fecha.

Usa herramientas educativas de Nompli solo como apoyo de caja y archivo. La decisión final y la transmisión oficial siguen en el portal de tu autoridad. No conviertas un estimado en liquidación.

Revisa extracto y PDF del mismo período: deben coincidir. Diferencias chicas sin nota se vuelven grandes en un requerimiento. Etiqueta el movimiento con subcontratar-paraguay-1.

Repite el ritual con disciplina: captura temprana, criterio escrito, archivo nominado y revisión antes del vencimiento. Este bloque refuerza el hábito sin inventar tasas. Palabra clave de seguimiento: subcontratar-paraguay variación 2.

Si delegas en un asistente, entrégales la misma regla y la carpeta del mes. Dos criterios distintos en el mismo período destruyen credibilidad ante una revisión. Mantén una sola fuente de verdad para subcontratar-paraguay.

Cuando dudes, documenta primero y consulta después con tu contador. Improvisar el día del envío es más caro que una reunión corta. Cierra el bloque 2 con decisión y fecha.

Usa herramientas educativas de Nompli solo como apoyo de caja y archivo. La decisión final y la transmisión oficial siguen en el portal de tu autoridad. No conviertas un estimado en liquidación.

Revisa extracto y PDF del mismo período: deben coincidir. Diferencias chicas sin nota se vuelven grandes en un requerimiento. Etiqueta el movimiento con subcontratar-paraguay-2.

Repite el ritual con disciplina: captura temprana, criterio escrito, archivo nominado y revisión antes del vencimiento. Este bloque refuerza el hábito sin inventar tasas. Palabra clave de seguimiento: subcontratar-paraguay variación 3.

Si delegas en un asistente, entrégales la misma regla y la carpeta del mes. Dos criterios distintos en el mismo período destruyen credibilidad ante una revisión. Mantén una sola fuente de verdad para subcontratar-paraguay.

Cuando dudes, documenta primero y consulta después con tu contador. Improvisar el día del envío es más caro que una reunión corta. Cierra el bloque 3 con decisión y fecha.

Usa herramientas educativas de Nompli solo como apoyo de caja y archivo. La decisión final y la transmisión oficial siguen en el portal de tu autoridad. No conviertas un estimado en liquidación.

Revisa extracto y PDF del mismo período: deben coincidir. Diferencias chicas sin nota se vuelven grandes en un requerimiento. Etiqueta el movimiento con subcontratar-paraguay-3.

Centraliza factura electrónica, checklist de cierre y recordatorios del calendario tributario. La transmisión oficial sigue en SET.

Nompli no emite factura electrónica oficial, no presenta declaraciones y no fija si tu subcontratación es correcta en tu caso. Ordena captura y ritual.

Empieza por freelancers, checklist fiscal mensual y producto Nompli.

Contenido educativo para freelancers en Paraguay. No sustituye asesoría ni las normas de SET. Confirma en https://www.set.gov.py.

Ejemplos e importes son ilustrativos. Nompli no emite factura electrónica, no declara y no asesora tasas oficiales.