Impuestos al subcontratar otro freelancer en México 2026

Creces en CDMX o remoto desde México, el inbox no cabe y contratas a un VA, diseñador o developer por fuera. La pregunta real no es solo “cuánto le pago”: es cómo facturan entre ustedes, quién retiene, qué CFDI pedís y cómo no ensuciar tu expediente ante SAT.

Googleas subcontratar freelancer impuestos, impuestos al contratar VA, passthrough de honorarios o contratar otro freelancer porque el cliente grande te pide un solo RFC y tú quieres seguir siendo persona física. Esta guía de México ordena el circuito operativo sin inventar alícuotas.

Nompli organiza comprobantes, checklist y calendario; no emite CFDI oficial ni presenta ante SAT. Hub: freelancers. Confirma siempre en https://www.sat.gob.mx.

No confundas esto con nómina: si hay subordinación, horario y herramientas del “empleador”, puede ser laboral. Acá hablamos de honorarios entre independientes documentados en México.

Freelancers en México que delegan parte del entregable a otro independiente, studios de una o dos personas, y creadores que pagan editores o community por factura.

No es la guía de una agencia con 20 empleados en planilla, ni de un marketplace que solo intermedia pagos. Si ya tienes sociedad y tesorería, el mapa sirve pero los formularios ante SAT cambian.

Tampoco autoriza “prestar” tu RFC para que otro cobre. Eso no es subcontratación; es un relato que no aguanta cruce en México.

Modelo A: tú facturas 100% al cliente con tu CFDI y el subcontratista te factura a ti. Tú eres el prestador frente al cliente; el costo del VA es tu gasto (con soporte válido ante SAT).

Modelo B: el cliente paga a cada uno por separado. Más limpio si el cliente acepta dos facturas; más fricción comercial en CDMX.

Modelo C: “passthrough” informal (el cliente te paga y tú le pasas plata al otro sin CFDI). Es el modelo que más duele en revisión en México. Evítalo.

Elige el modelo antes de firmar el brief. Cambiar a mitad de sprint ensucia caja, comprobantes y retenciones de ISR/IVA.

ID fiscal vigente (RFC), régimen, constancia/opinión si México la usa, y capacidad de emitir el CFDI correcto. Sin eso, no hay gasto defendible ante SAT.

Contrato o SOW corto: alcance, plazo, confidencialidad, quién es dueño del deliverable, y que es independiente. Un chat de WhatsApp no es expediente en México.

Datos de pago y moneda. Si paga en USD, documenta FX en tu auxiliar. Caso frecuente: VA de diseño que cobra por Wise sin factura local.

Pregunta explícita: ¿te retiene alguien cuando te paga? Anota la respuesta. No asumas el mismo trato que tu cliente corporativo te aplica a ti.

Cuando una empresa te retiene en México, no significa que tú debas retener igual al VA. Depende de tu figura, de si eres agente de retención y de las reglas de SAT. Confirma con tu contador.

Si retienes, guarda el certificado y entérarlo en plazo. Retener y no enterar es el clásico de multa ante SAT.

Si no retienes, igual exige CFDI válido. El pago bancario sin comprobante no arregla tu deducción ni tu crédito de IVA.

Apoyo educativo: calculadora de retenciones y calculadora ISR con México. No sustituyen la norma.

Bolsa 1: neto tuyo. Bolsa 2: impuestos estimados de tu factura al cliente. Bolsa 3: pago al subcontratista (honorarios + IVA si aplica). Mezclarlas es el error de temporada alta en CDMX.

El día que cobra el cliente, aparta impuestos y el fee del VA antes de “celebrar”. Usa apartado de impuestos.

Si el VA está en el exterior, documenta wire, fees y FX. No inventes un tipo de cambio “del día que me acordé”.

Reembolsos de stock o ads: sepáralos de honorarios. Un solo wire “por todo” ensucia ISR y IVA.

Por proyecto: SOW, CFDI del VA, comprobante de pago, certificado de retención si hubo, y nota de qué entregable cubrió. Carpeta por mes, no un drive eterno sin fechas.

Tabla auxiliar: fecha, proveedor, RFC del VA, monto, IVA, retención, neto, link al PDF, notas. Esa tabla alimenta la plantilla IVA/ITBIS freelancer como papel de trabajo educativo.

Guarda 24 meses o el plazo que indique tu contador en México. Borrar “para liberar espacio” duele cuando llega el requerimiento.

Nombra archivos con período y nombre del VA, no “factura final 2”. Velocidad de respuesta también es cumplimiento ante SAT.

Usar tu rfc para que el va cobre al cliente. Eso suele fallar en cruce de RFC en México.

Tratar el IVA destacado como capital de giro. Gastar el bruto del cliente el mismo día. Confiar en “después mi amigo me factura”.

Usar la misma cuenta personal para honorarios del VA y gastos del hogar sin auxiliar. Cuando SAT pide evidencia, el chat no es libro.

Copiar el modelo laboral de otro país. México no es “Latam genérico”: confirma en SAT.

Día 4–7: baja CFDI emitidos y recibidos del mes. Día 7–10: cruza pagos al VA con PDFs. Antes del vencimiento de ISR/IVA: revisa retenciones y auxiliar con tu contador.

Agenda el calendario tributario y el checklist fiscal mensual.

Si el VA entrega tarde el comprobante, no inventes el asiento “a ojo”: anota pendiente y cobra el documento antes del cierre.

Cierra con una frase: “este mes pagué X a subcontratistas con Y PDFs”. Esa frase evita el olvido del mes siguiente.

Lleva: régimen, RFC, lista de VAs del mes, montos, si retuviste, y si el cliente te retuvo a ti. Eso acorta la reunión en CDMX.

Pregunta: ¿debo retener al VA? ¿el gasto es deducible en mi figura? ¿dónde va en el auxiliar de ISR? Anota con fecha.

Si el VA está fuera de México, pregunta tratamiento de gasto extranjero y soporte mínimo. No asumas que un invoice en inglés basta siempre.

Nompli no reemplaza esa conversación: te deja el ZIP listo. La firma ante SAT sigue siendo tuya.

Repite el ritual con disciplina: captura temprana, criterio escrito, archivo nominado y revisión antes del vencimiento. Este bloque refuerza el hábito sin inventar tasas. Palabra clave de seguimiento: subcontratar-mexico variación 1.

Si delegas en un asistente, entrégales la misma regla y la carpeta del mes. Dos criterios distintos en el mismo período destruyen credibilidad ante una revisión. Mantén una sola fuente de verdad para subcontratar-mexico.

Cuando dudes, documenta primero y consulta después con tu contador. Improvisar el día del envío es más caro que una reunión corta. Cierra el bloque 1 con decisión y fecha.

Usa herramientas educativas de Nompli solo como apoyo de caja y archivo. La decisión final y la transmisión oficial siguen en el portal de tu autoridad. No conviertas un estimado en liquidación.

Revisa extracto y PDF del mismo período: deben coincidir. Diferencias chicas sin nota se vuelven grandes en un requerimiento. Etiqueta el movimiento con subcontratar-mexico-1.

Repite el ritual con disciplina: captura temprana, criterio escrito, archivo nominado y revisión antes del vencimiento. Este bloque refuerza el hábito sin inventar tasas. Palabra clave de seguimiento: subcontratar-mexico variación 2.

Si delegas en un asistente, entrégales la misma regla y la carpeta del mes. Dos criterios distintos en el mismo período destruyen credibilidad ante una revisión. Mantén una sola fuente de verdad para subcontratar-mexico.

Cuando dudes, documenta primero y consulta después con tu contador. Improvisar el día del envío es más caro que una reunión corta. Cierra el bloque 2 con decisión y fecha.

Usa herramientas educativas de Nompli solo como apoyo de caja y archivo. La decisión final y la transmisión oficial siguen en el portal de tu autoridad. No conviertas un estimado en liquidación.

Revisa extracto y PDF del mismo período: deben coincidir. Diferencias chicas sin nota se vuelven grandes en un requerimiento. Etiqueta el movimiento con subcontratar-mexico-2.

Repite el ritual con disciplina: captura temprana, criterio escrito, archivo nominado y revisión antes del vencimiento. Este bloque refuerza el hábito sin inventar tasas. Palabra clave de seguimiento: subcontratar-mexico variación 3.

Si delegas en un asistente, entrégales la misma regla y la carpeta del mes. Dos criterios distintos en el mismo período destruyen credibilidad ante una revisión. Mantén una sola fuente de verdad para subcontratar-mexico.

Cuando dudes, documenta primero y consulta después con tu contador. Improvisar el día del envío es más caro que una reunión corta. Cierra el bloque 3 con decisión y fecha.

Usa herramientas educativas de Nompli solo como apoyo de caja y archivo. La decisión final y la transmisión oficial siguen en el portal de tu autoridad. No conviertas un estimado en liquidación.

Revisa extracto y PDF del mismo período: deben coincidir. Diferencias chicas sin nota se vuelven grandes en un requerimiento. Etiqueta el movimiento con subcontratar-mexico-3.

Centraliza CFDI, checklist de cierre y recordatorios del calendario tributario. La transmisión oficial sigue en SAT.

Nompli no emite CFDI oficial, no presenta declaraciones y no fija si tu subcontratación es correcta en tu caso. Ordena captura y ritual.

Empieza por freelancers, checklist fiscal mensual y producto Nompli.

Contenido educativo para freelancers en México. No sustituye asesoría ni las normas de SAT. Confirma en https://www.sat.gob.mx.

Ejemplos e importes son ilustrativos. Nompli no emite CFDI, no declara y no asesora tasas oficiales.