Declaración IRPF personas físicas 2026

La declaración de IRPF/IRAE para personas naturales o individuales concentra ingresos del año, deducciones permitidas, retenciones y anticipos. No es un IVA grande: es otro impuesto, con otra base y otro calendario.

Si buscas plazos, deducciones o "cómo presentar" en LIT / eFactura, esta guía ordena el método. Las escalas y topes exactos se confirman en gub.uy/dgi.

Empezá a juntar evidencias desde enero, no desde la semana del vencimiento.

Estimá con calculadora ISR y aparta con apartado de impuestos.

Quien obtiene rentas gravadas según las categorías de DGI puede estar obligado a presentar, aunque tenga retenciones en la fuente. Tener un empleador no siempre elimina la obligación si hay actividad independiente.

No mezclés en la misma carpeta el IVA mensual con la anual de IRPF/IRAE sin etiquetar. Son cierres distintos.

Si cambiaste de régimen a mitad de año, documenta fechas; el error clásico es aplicar un solo criterio a los doce meses.

Validá tu RUT y datos de contacto antes de la temporada alta.

Cada mes: export de CFE, retenciones recibidas, gastos con soporte. Cada trimestre: revisión de anticipos. Antes del vencimiento anual: borrador de ingresos y deducciones.

Marcá el vencimiento oficial en calendario tributario. Si hay prórrogas, solo valen las publicadas en gub.uy/dgi.

Sacar el extracto bancario el último día no reemplaza el soporte fiscal de cada gasto.

Si operás en Montevideo con contador externo, acuerda fecha de entrega de carpeta con margen, no el día anterior.

Incluye honorarios, ventas, arrendamientos u otras rentas según tu caso. Separá ingresos exentos o no gravados con soporte. No usés el resumen del banco como única fuente: el banco no sabe la calificación fiscal.

Ingresos en moneda extranjera: documenta tipo de cambio según regla aplicable; no improvisés el del día que te acordaste.

Si facturaste a nombre de tu sociedad y cobraste en tu cuenta personal, tenés un problema de trazabilidad que la declaración no "arregla sola".

Cruzá CFE emitidos del año con lo declarado.

Deducí solo lo que la norma permite y que tenga vínculo con la generación de renta, más soporte válido (CFE o el documento que exija DGI).

Gastos personales disfrazados de empresa son el clásico de ajuste. Si dudas, pregunta antes de cargar.

Arma un índice de deducciones: alquiler, servicios, insumos, honorarios, depreciaciones si aplican. Cada línea con carpeta.

Sin soporte, el gasto es conversación, no deducción.

Las retenciones son crédito o anticipo si están documentadas y corresponden a tu RUT. Pedí constancias a tiempo.

Los anticipos o pagos a cuenta deben cuadrar con lo enterado en el año. Una diferencia aquí mueve el saldo a pagar en abril (o el mes que corresponda).

No declares una retención "porque el cliente dijo que retuvo" sin papel.

calculadora de retenciones y calculadora ISR como apoyo educativo.

1) Backup de acuses previos. 2) Borrador offline. 3) Entrar a portal LIT y eFactura de la DGI. 4) Cargar o importar según el formulario vigente. 5) Revisar inconsistencias.

6) Enviar. 7) Pagar. 8) Descargar acuse. 9) Archivar con la carpeta anual.

Si el sistema prellena datos, audítalos: lo prellenado también se equivoca.

Recupera clave con anticipación; la temporada satura canales de soporte.

Olvidar ingresos de plataformas. Deducir sin CFE. Mezclar años. Ignorar anticipos. Usar escala vieja. Presentar y no pagar.

Otro: declarar en cero "para ganar tiempo" cuando había obligación real.

Si ya enviaste mal, rectifica con expediente; no hagás un segundo envío fantasma.

Prevención: cierre mensual que alimenta la anual.

Honorarios del año documentados en CFE, retenciones de tres clientes, gastos de coworking y software con soporte. Borrador en febrero, envío antes del vencimiento, pago con caja apartada desde el trimestre anterior.

El consultor no espera el extracto de diciembre para descubrir que debió apartar.

Simulá con calculadora ISR.

Confirmá escala en gub.uy/dgi.

Ventas anuales conciliadas con IVA mensual, compras con crédito revisado, inventario y gastos operativos con soporte. La anual no puede contradecir doce liquidaciones de IVA sin explicación.

Si el margen implícito es absurdo, DGI también sabe leer.

Separá retiros personales de gastos del negocio.

Usá checklist fiscal mensual todo el año.

IVA mira el consumo o la transferencia del período. IRPF/IRAE mira la renta. Un mes con IVA a pagar alto puede coexistir con pérdida anual, y al revés.

Cuando pelees una diferencia, identifica qué impuesto estás defendiendo.

Archivá en carpetas distintas aunque compartan la misma CFE.

Calendarios: calendario tributario.

Checklist: ingresos, deducciones, retenciones, anticipos, CFE, borrador, envío, pago, acuse, backup.

Nompli no presenta la anual; ordena evidencias y recordatorios.

Nompli organiza checklist, calendario y estimados para que llegués a LIT / eFactura con el mes ordenado. No emite CFE, no presenta declaraciones ante DGI y no sustituye a tu contador.

Usá calendario tributario, checklist fiscal mensual y apartado de impuestos para apartar caja y marcar vencimientos. Las cifras oficiales las confirmás siempre en gub.uy/dgi.

Si trabajas solo, el ritual semanal de evidencias + export de CFE evita el cierre de madrugada. Si tenés equipo, define un dueño del portal y un backup de clave sin compartir contraseñas por chat.

Si cada vencimiento termina en madrugada, si nadie sabe dónde está el acuse del mes pasado, si la clave de LIT / eFactura vive en un chat, o si el IVA se arma sin mirar el export de CFE, el proceso es frágil aunque "siempre salga".

Otra señal: rectificas más de dos veces al año por el mismo tipo de error. Eso no es mala suerte; es un checklist que no existe o que nadie cumple.

Mide tiempo de cierre y número de diferencias abiertas el día 10. Si ambos suben, rediseña antes de contratar más caos.

Usá checklist fiscal mensual como diagnóstico semanal, no solo como lista del día pico.

Crea una carpeta por período (año-mes) con subcarpetas: CFE emitidos, recibidos, retenciones, liquidación de IVA, pagos y correcciones. El nombre del archivo debe incluir fecha y tipo de acuse.

Al cerrar el mes, la carpeta debe poder entregarse a un contador nuevo sin explicación oral de una hora. Si necesita WhatsApp para entenderse, está incompleta.

Guardá también bitácoras de contingencia e incidentes del emisor. Explican huecos mejor que la memoria.

Vincula la carpeta al calendario tributario del período para encontrar todo en un clic mental.

Emisión de CFE, conciliación, envío en LIT / eFactura y archivo son cuatro roles. Pueden ser la misma persona, pero deben ser cuatro momentos distintos en el calendario. Hacerlos todos el mismo viernes a las 23:00 es lo que produce errores.

Define un suplente para acceso y un protocolo de reset de clave. Las vacaciones no suspenden el IVA.

Si tenés equipo, escribe en una página quién autoriza notas de crédito altas y quién puede presentar declaraciones.

Nompli recuerda; la autoridad tributaria no espera a que vuelvas del feriado.

Separá en tu cabeza precio bruto, neto e impuesto. Cotizar "redondo" sin decir si incluye IVA genera reclamos y reclasificaciones improvisadas en caja.

Cuando el cliente pide desglose, tu CFE y tu cotización deben coincidir. La diferencia se discute caro después.

Estimá el efecto de descuentos y notas sobre el débito antes de cerrar promociones agresivas a fin de mes.

calculadora IVA ayuda a simular; no fija la tasa legal. Confirmá en gub.uy/dgi.

El extracto bancario no es un libro fiscal. Cuadra cobranzas con CFE emitidos y con el período de IVA. Pagos adelantados, parciales y en otra moneda necesitan etiqueta.

Si cobrás por pasarela, descarga el reporte del período y cruza comisiones: la comisión no siempre es gasto deducible de IRPF/IRAE sin soporte, y no reduce solo el IVA a ojo.

Evitá mezclar cuentas personales y de negocio: DGI y tu yo del próximo año te lo van a cobrar en tiempo.

Aparta impuestos en apartado de impuestos apenas se confirma la venta, no cuando el banco "se vea holgado".

Toda diferencia material merece una nota de una página: monto, hipótesis, evidencia, decisión y responsable. Sin eso, el mes siguiente hereda misterios.

Capturas con hora, exports con filtro visible y mails al contador forman la defensa básica ante un requerimiento.

Si la diferencia es pequeña pero recurrente, igual documéntala: los patrones importan más que el peso de un día.

Archivá la nota junto al acuse de IVA del período.

Quince minutos mensuales con caja o con quien emite: rechazos comunes de CFE, cuándo pedir ayuda, qué nunca borrar. Un PDF de 40 páginas no se lee; un caso real sí.

Incluye un ejemplo de exento mal clasificado y uno de nota de crédito mal usada. Esos dos evitan el 80% del ruido en pymes de servicios y retail.

Registrá quién asistió. Cuando entre alguien nuevo, repite el módulo antes de darle usuario.

Soporta el hábito con checklist fiscal mensual visible en la operación, no escondido en un drive olvidado.

Esta guía es educativa para Uruguay. No es asesoría fiscal ni un instructivo oficial de DGI. Alícuotas, plazos, menús de LIT / eFactura y formularios cambian: confirma en gub.uy/dgi y con tu contador antes de declarar o pagar.

Los ejemplos en UYU son ilustrativos. No usés un número de esta nota como liquidación definitiva. Nompli no opera LIT / eFactura ni declara por ti.