Cómo conciliar FEL con la declaración de IVA en Declaraguate 2026
Secuencia para cuadrar DTE/FEL del mes con libros y declaración de IVA antes de enviar al SAT: totales, notas de crédito y retenciones.
Nompli
Equipo Nompli
Por qué conciliar FEL con IVA dejó de ser opcional
Antes, una pyme podía cuadrar IVA con Excel y fe. Con FEL, la SAT ya tiene el detalle electrónico de emisiones y recepciones. Tu declaración de IVA y libro de ventas deben contar la misma historia o aparecen cruces automáticos.
Buscar "conciliar FEL IVA" suele significar que el POS, el proveedor autorizado y la Declaraguate muestran totales distintos para el mismo mes.
Esta guía propone un ritual de conciliación en tres capas: FEL emitidos, FEL recibidos (compras) y declaración declaración de IVA. Enlaza presentar declaración de IVA y 606/607.
Confirma reportes y menús en sat.gob.gt.
Las tres fuentes que deben hablar entre sí
Fuente 1: export del proveedor FEL (ventas emitidas). Fuente 2: bandeja de recibidos o 606 (compras). Fuente 3: borrador declaración de IVA / anexo de IVA en Declaraguate.
Agrega fuente 0 si usas POS: cierre de caja vs FEL. Retailers: costos operativos FE.
Una sola verdad contable: define cuál sistema manda y cuál reconcilia.
Calendario: calendario tributario.
Secuencia recomendada antes del día 20
Día 1-5: emisión diaria FEL sin backlog. Día 10: export ventas y compras. Día 12: cuadrar POS vs FEL. Día 14: enviar 606/607. Día 16: anexo de IVA. Día 18: declaración de IVA. Día 19: pago.
Saltarte pasos y abrir declaración de IVA el día 20 sin conciliar es la receta del pánico.
Checklist: fiscal mensual.
Obligaciones del mes: agosto 2026.
Conciliar ventas: FEL emitidos vs libro de ventas
Exporta CSV/XML de FEL del período con NIT cliente, monto, IVA, tipo comprobante, estado (aceptado/anulado). Suma IVA gravado y bases exentas por separado.
Compara total gravado con 607. Diferencias comunes: facturas en borrador, anulaciones no en 608, ventas en efectivo sin FEL cuando ya te aplica obligatoriedad.
Anulaciones: anulación FEL.
Contingencia: contingencia FEL.
Conciliar compras: FEL recibidos vs libro de compras
Listado de FEL recibidos con IVA créditable. Excluye compras sin derecho a crédito o mal clasificadas.
Proveedor emitió FEL a otro NIT: no hay crédito hasta corregir. Valida: consulta DTE.
Servicios exentos mal facturados: exentos IVA.
Calculadora: IVA.
anexo de IVA como puente hacia el declaración de IVA
El anexo de IVA concentra insumos que alimentan casillas del declaración de IVA. Si anexo de IVA cuadra con 606/607 pero declaración de IVA no, el error está en la pantalla de liquidación o en saldos arrastrados.
Revisa retenciones de IVA en anexo de IVA: tabla retenciones.
Saldos a favor mal cargados generan pagos en cero indebidos o pagos dobles mes siguiente.
Rectificar: rectificativa SAT.
Diferencias típicas y cómo resolverlas
Timing: factura día 31 emitida día 1 siguiente. Notas de crédito en mes distinto. Propinas no gravadas mal sumadas. Descuentos globales.
Error humano: duplicar línea en Excel 607. Error sistema: doble emisión FEL por reintento POS.
Documenta cada ajuste con captura y comentario antes de cambiar declaración.
Auditoría futura: sobrevivir auditoría SAT.
Notas de crédito, anulaciones y devoluciones
No mezcles anulación con nota de crédito. Cada una tiene rastro en FEL y en formatos.
608 reporta anulaciones; nota de crédito ajusta IVA sin invalidar siempre el original.
Retail devoluciones: capacita caja. 608 guía.
declaración de IVA debe reflejar neto correcto del mes.
Herramientas: Excel, ERP y Declaraguate
Plantilla conciliación: columnas FEL #, fecha, NIT, base, IVA, estado, match 607 (S/N), diferencia, notas.
Pivot por día detecta días sin emisión. ERP integrado reduce manual, pero valida igual una muestra.
Declaraguate: guía Declaraguate.
Ley 32-23 plazos: FEL 2026.
Ejemplo numérico de conciliación (ilustrativo)
FEL emitidos gravados Q980,000 IVA Q176,400. POS Q995,000 por ventas no emitidas aún Q15,000. Acción: emitir FEL faltantes o ajustar cierre antes de 607.
Compras FEL Q420,000 crédito Q75,600. 606 coincide. declaración de IVA pago ilustrativo Q100,800 antes de retenciones.
Números ficticios para método, no liquidación real.
Aparta: apartado impuestos.
FEL en contingencia y mes posterior
Facturas emitidas en contingencia deben regularizarse; hasta entonces, conciliación tiene dos oleadas. Marca en plantilla "pendiente regularización".
Guía: contingencia facturación electrónica.
No dupliques ventas al regularizar.
Checklist FE: checklist FEL.
Errores que obligan rectificativa
607 menor que FEL aceptados. Crédito 606 inflado. declaración de IVA presentado sin conciliar. Omitir 608 con anulaciones.
Corrección formal, no WhatsApp al contador sin datos.
Rectificativa: guía.
Evita multas: cumplimiento SAT.
Preguntas frecuentes
¿Cuadro exacto al peso?
Apunta a diferencias explicadas; materialidad importa en revisión.
¿Puedo presentar declaración de IVA si falta un FEL?
Riesgoso; emite o documenta por qué no aplica.
¿Nompli concilia por mí?
No; ordenamos el método y herramientas.
¿Cada cuánto conciliar?
Ventas diarias; compras semanal; cierre mensual completo.
Checklist de conciliación en 14 pasos
Export FEL ventas. Export FEL compras. Cierre POS. Listado anulaciones. 608 preparado. 607 borrador. 606 borrador. Match NIT. Match IVA. anexo de IVA. declaración de IVA borrador. Pago estimado. Acuses. Archivo.
Usa checklist fiscal.
Guía IVA: pymes.
Retenciones: retenciones ISR/IVA.
Automatización sin ceguera
Integraciones POS-FEL reducen error humano, pero configura catálogo gravado/exento bien.
Alertas si venta POS > FEL del día.
Revisión humana mensual sigue siendo obligatoria.
Digitalizar: digitalizar comprobantes si aún tienes papel residual.
Recursos Nompli
Herramientas: calculadora IVA, calendario, apartado.
Blog cruzado en secciones anteriores.
Oficial: sat.gob.gt.
Siguiente: ISR personas individuales personas físicas.
Aviso legal
Procedimientos FEL y Declaraguate evolucionan. Valida instructivos vigentes.
Ejemplos numéricos ilustrativos.
No sustituye contador ni proveedor autorizado.
Verifica antes de declarar.
