Cómo presentar la declaración de IVA DGI Uruguay 2026
Declarar IVA ante la DGI: formulario, CFE, crédito fiscal y errores que obligan rectificación.
Nompli
Equipo Nompli
Qué es el formulario declaración de IVA y por qué buscas presentarlo en la portal eFactura / LIT DGI
El declaración de IVA es la declaración jurada mensual del Impuesto al Valor Agregado (IVA) (IVA) ante la Dirección General Impositiva (DGI). Si vendés bienes o servicios gravados en Uruguay, este es el trámite que aparece cada mes en búsquedas como "cómo presentar declaración de IVA" o "declaración de IVA portal eFactura / LIT DGI".
Presentar el declaración de IVA no es solo "llenar un formulario": la DGI cruza tu declaración con los formatos ventas y compras y con los CFE del período. Si envías el declaración de IVA sin esa base, el sistema puede rechazar o dejar inconsistencias que luego alimentan requerimientos.
Esta guía ordena el flujo práctico en la portal eFactura / LIT DGI: qué preparar, en qué orden declarar, cómo estimar el pago y qué revisar antes del clic final. Complementa la guía IVA para pymes y cómo conciliar CFE con IVA.
Confirmá menús, plazos y pantallas vigentes en gub.uy/dgi. La interfaz de la portal eFactura / LIT DGI puede cambiar; el orden lógico (formatos a anexos a declaración de IVA a pago) se mantiene.
Quién debe presentar el declaración de IVA cada mes
En términos generales, los contribuyentes con operaciones gravadas de IVA deben presentar la declaración mensual, incluso en períodos sin operaciones cuando la obligación formal lo exija. No asumas que "no vendí" te exime sin revisar tu registro y régimen.
Si estás en Régimen Simplificado de Tributación (RST) u otro esquema especial, valida si tu liquidación de IVA sigue el declaración de IVA ordinario o reglas distintas. Compará en RST vs ordinario.
Personas físicas con negocio de único dueño y sociedades enfrentan el mismo calendario mensual del IVA: alrededor del día 20 del mes siguiente al período.
Marcá el vencimiento en el calendario tributario y en el checklist fiscal mensual.
Plazo clave: día 20 y qué pasa si cae fin de semana
La regla práctica publicada por la DGI ubica la declaración y pago del IVA (declaración de IVA) a más tardar el día 20 de cada mes por el período anterior. Si el 20 es inhábil, el vencimiento suele correr al siguiente día hábil: confirma el mes concreto en el calendario oficial.
Ejemplo de búsqueda frecuente: "declaración de IVA agosto 2026" suele significar IVA de julio declarado en agosto. No mezclés período con mes de presentación.
Presentar fuera de plazo genera recargos e intereses. Ver obligaciones tributarias de agosto 2026 para el mapa del mes en curso.
Aparta el impuesto estimado con apartado de impuestos desde el día 1, no el día 19.
Secuencia correcta: ventas y compras antes del declaración de IVA
Antes del día 15 del mes siguiente normalmente debés remitir los formatos de envío de datos. El 606 reporta compras y gastos; el 607 reporta ventas. La DGI usa esos reportes para validar tu declaración de IVA.
Tip operativo: no abras el declaración de IVA "para ver" si aún no cuadraste ventas y compras y CFE. Primero cierra ventas y compras, luego declara.
Profundiza en formatos ventas y compras. Si hubo anulaciones, el anulación de comprobantes debe estar coherente.
Pagos al exterior del período: revisa retenciones en pagos.
Anexo A (ITA): el insumo que alimenta el declaración de IVA
En la portal eFactura / LIT DGI, el Anexo A (a menudo asociado al flujo declaración de IVA / anexos) concentra ingresos por tipo de comprobante, IVA en compras, retenciones y saldos. Sin ese insumo completo, el declaración de IVA no se arma bien.
Completa el Anexo A con los mismos totales que ya cuadraste en 607 (ventas) y 606 (compras con crédito). Si hay diferencia, detente y concilia antes de enviar.
Errores típicos: omitir facturas de consumo resumidas, mal clasificar exentos, o olvidar retenciones de IVA sufridas.
Usá la calculadora IVA para estimar débito menos crédito antes de pelear con la pantalla.
Paso a paso en la portal eFactura / LIT DGI (flujo práctico)
1) Entra a la portal eFactura / LIT DGI con RUT y clave. 2) Verificá que el período seleccionado sea el correcto. 3) Confirmá que ventas y compras del período ya fueron enviados. 4) Completa y envía el Anexo A. 5) Revisá el declaración de IVA autocompletado o armado.
6) Validá total a pagar o saldo a favor. 7) Envía la declaración. 8) Genera o gestiona el pago por los canales autorizados. 9) Descarga acuse y guárdalo con el export de CFE del mes.
Si la portal eFactura / LIT DGI no te deja avanzar, el problema suele ser un paso previo faltante (formatos o anexo), no "el internet".
Recuperar acceso: portal eFactura / LIT DGI clave.
Cómo calcular qué vas a pagar (débito vs crédito)
En la lógica general, el IVA a pagar es el débito fiscal de ventas gravadas menos el crédito fiscal de compras gravadas documentadas, más/menos ajustes (retenciones, saldos).
Ilustración: ventas gravadas $U500,000 (débito 18% = $U90,000) y compras gravadas con CFE $U300,000 (crédito 18% = $U54,000) a pago ilustrativo $U36,000 antes de otros ajustes.
Si clasificaste mal un servicio exento como gravado, el débito se infla. Leé servicios exentos de IVA.
Optimiza crédito legal (no evasión) con formas legales de reducir IVA.
Errores que hacen fallar o rectificar el declaración de IVA
Período incorrecto. Totales que no cuadran con 607. Créditos sin soporte CFE. Notas de crédito no reflejadas. Retenciones mal cargadas.
Enviar dos veces o intentar "corregir" sin usar el procedimiento de rectificación genera expedientes confusos. Si ya enviaste mal, ve rectificación DGI.
Otro error: pagar sin haber presentado, o presentar sin apartar caja. El acuse no paga solo.
Prevención: ritual del checklist fiscal mensual cada viernes de cierre.
declaración de IVA en cero: cuándo aplica y cómo no improvisar
Si no hubo operaciones, la obligación formal puede exigir declaración en cero según tu situación. No inventes ventas "para que no se vea vacío"; tampoco omitas si la norma te obliga a presentar.
La portal eFactura / LIT DGI suele tener caminos de declaraciones informativas o en cero: úsalos con el período correcto.
Documentá por qué el mes quedó en cero (cierre temporal, sin facturación) por si llega un cruce.
Confirmá siempre en gub.uy/dgi antes de asumir exención de presentación.
Relación con CFE y facturación electrónica 2026
Con la obligatoriedad progresiva de CFE, el declaración de IVA se vuelve un espejo de lo ya autorizado electrónicamente. Si el POS emite y el 607 no refleja, el declaración de IVA hereda el problema.
Retailers: FE y costos operativos. Checklist: FE DGI.
Si el sistema cae el día 18, ten plan de contingencia CFE.
Retenciones de IVA dentro del declaración de IVA
Si te retuvieron IVA o tú reteniste, esos montos deben conciliarse en la liquidación. Una retención olvidada distorsiona el pago o el crédito.
Ten a mano la tabla de retenciones de IVA y la calculadora de retenciones.
Agentes de retención: enterar tarde no se arregla "subiendo" el declaración de IVA a ojo.
Base: retenciones IRPF e IVA.
Ejemplo numérico completo de un mes
Período: julio 2026. Ventas gravadas $U1,200,000 a débito $U216,000. Compras gravadas documentadas $U700,000 a crédito $U126,000. Retenciones a favor $U8,000. Pago ilustrativo ≈ $U82,000.
Formatos: 607 por $U1,200,000; 606 por $U700,000; 608 con 3 anulaciones ya neteadas en el total de ventas.
Presentación: ventas y compras el día 14; Anexo A e declaración de IVA el día 18; pago el día 19. Acuse guardado en drive fiscal.
Simulá tu mes en calculadora IVA.
Checklist de 12 puntos antes de enviar el declaración de IVA
1. Período correcto. 2. 606 enviado. 3. 607 enviado. 4. 608 si hubo anulaciones. 5. CFE del mes descargados. 6. Exentos separados.
7. Anexo A cuadrado. 8. Retenciones conciliadas. 9. Caja apartada. 10. Usuario portal eFactura / LIT DGI activo. 11. Acuse anterior archivado. 12. Fecha del calendario marcada.
Si un punto falla, no envíes "para cumplir el día". Cumplir mal cuesta más que pedir ayuda 24 horas antes.
Herramienta: calendario tributario.
Preguntas frecuentes sobre presentar el declaración de IVA
¿Puedo presentar el declaración de IVA sin ventas y compras?
En la práctica el flujo portal eFactura / LIT DGI y los cruces lo desaconsejan o bloquean. Hacé la secuencia completa.
¿El declaración de IVA es lo mismo que el IRPF?
No. IVA es consumo mensual; IRPF es renta (declaración anual IRPF/declaración anual IRPF empresas y anticipos).
¿Nompli declara por mí?
No. Estimas, apartas y agendas; la declaración es en la DGI.
¿Qué leo si me equivoqué?
Recursos Nompli y lecturas relacionadas
Herramientas: calculadora IVA, apartado de impuestos, calendario, checklist mensual.
Blog: IVA pymes, ventas y compras, conciliar CFE, obligaciones agosto 2026.
Oficial: gub.uy/dgi.
Siguiente: si tu dolor es anular comprobantes, abre el post del anulación de comprobantes.
Qué hacer el mismo día del vencimiento si vas atrasado
Prioriza: cuadrar ventas (607/CFE), enviar formatos si faltan, completar Anexo A, presentar declaración de IVA, pagar. Delega lo no crítico (orden de carpetas) para después del acuse.
No inventes números redondos. Un declaración de IVA "aproximado" genera rectificación y posible revisión.
Si la portal eFactura / LIT DGI está lenta, entra temprano, usa red estable y ten PDF de respaldo de CFE.
Después del envío, agenda 30 minutos al día siguiente para archivar y revisar diferencias.
Aviso legal
Guía educativa. No sustituye el instructivo oficial de la DGI ni la asesoría de tu contador.
Plazos, menús portal eFactura / LIT DGI y tratamientos de crédito pueden cambiar por resolución.
Verificá siempre en fuentes oficiales antes de presentar o pagar.
