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GUÍA TRIBUTARIA · COLOMBIA 2026
Retención en la fuente en Colombia
PDF gratis 2026: quién retiene, tarifas por concepto, formulario 350, certificados y checklist mensual ante la DIAN.
01 · QUÉ INCLUYE
Retención en la fuente en Colombia para agentes retenedores
Renta, IVA e ICA
Esta guía PDF explica la retención en la fuente ante la DIAN: el pagador descuenta una parte del pago y la entrega a la administración, y el beneficiario puede usarla como anticipo de su propio impuesto.
Está pensada para empresas y agentes retenedores que compran bienes, contratan servicios o pagan honorarios y necesitan un mapa claro antes de declarar.
EN ESTA GUÍA APRENDERÁS
- •Quién es agente retenedor: sociedades, grandes contribuyentes, entidades públicas y personas naturales que superan topes.
- •Cómo se separan retención de renta, reteIVA y reteICA.
- •Cuándo aplica autorretención en el Régimen Simple y en grandes contribuyentes.
- •Cómo se calcula un pago, se declara en el formulario 350 y se expide el certificado.
- •Qué revisar en pagos a no residentes y en el checklist mensual.
Las bases se expresan en UVT y las tarifas se actualizan. Confirma los valores vigentes del período. Nompli organiza el checklist y el estimado; no presenta el formulario 350 ni reemplaza al contador.
02 · CÁLCULO
Cómo calcular y declarar una retención en Colombia
Tarifas, formulario 350 y certificados
Ejemplo de la guía: consultoría por 2.000.000 de pesos a un declarante de renta.
- Identifica el concepto del pago y confirma que supera la base mínima en UVT.
- Aplica la tarifa: 2.000.000 × 4% = 80.000 pesos.
- Transfiere el neto (1.920.000) y conserva lo retenido.
- Declara y paga en el formulario 350 según el último dígito del NIT.
- Expide el certificado anual para que el beneficiario lo use en su renta.
03 · RUTINA
Errores, FAQ y checklist mensual
Qué evitar antes de declarar
- ¿Toda empresa debe retener?
- No. Solo quienes han sido designados agentes retenedores, aunque en la práctica incluye a la mayoría de las personas jurídicas.
- ¿Qué pasa si el pago no supera la base mínima?
- No se aplica retención, pero hay que verificar la base vigente en UVT para ese concepto.
- ¿La retención es un gasto adicional?
- No. Es parte del pago del proveedor: el agente lo entrega a la DIAN a nombre de ese tercero.
- ¿Las empresas del Régimen Simple también retienen?
- En general no practican retención de renta a sus proveedores, pero pueden estar sujetas a autorretención sobre sus propios ingresos.
Organiza esto en Nompli
La guía te dice qué confirmar. Nompli te ayuda a juntar comprobantes ya emitidos o recibidos, estimar impuestos y llegar al vencimiento.
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