Tablero de cartera ARCA: monotributo, IVA e ingresos brutos

Pasa el día de vencimiento. Alguien mira el extracto, ve un débito y escribe en el grupo que ese cliente ya está. En la fila, a veces, faltan dos recibos. El monotributo, si el cliente está en ese régimen, es una cuota. El IVA aparece cuando es responsable inscripto. Los ingresos brutos son de la provincia o de la Ciudad y conviven con los dos. Un lote llamado «impuestos del mes» paga uno y da los otros por hechos.

Al dueño del negocio le podés mandar qué sobre es cuál. Tú, en el estudio, trabajas otra cosa: régimen, jurisdicción y si el descuento del extracto es de verdad una retención.

Nompli te deja el checklist, el calendario y el estimado. No entra a ARCA ni a ARBA, no paga la cuota y no reemplaza el criterio de la firma.

Si el CUIT está en monotributo, no armes débito y crédito de IVA «por si el mes viene grande». Si ya pasó a responsable inscripto, la cuota vieja no cubre el IVA nuevo. La recategorización tiene su calendario. La fila anota la categoría vigente y deja las facturas anteriores con la categoría de entonces. Reetiquetarlas para que el tablero se vea parejo es corregir el pasado con el PDF de hoy.

Dos CUIT del mismo dueño son dos filas, aunque compartan el grupo de WhatsApp. El grupo familiar no es un contribuyente. Sin categoría y sin fecha al lado, el revisor no libera esa fila, y es mejor que lo vea antes de abrir el portal.

El checklist de la factura electrónica te ordena emitidos y notas de crédito. Eso alimenta la base. No debita la cuota y no presenta ingresos brutos. Guardar el PDF del comprobante en la carpeta de pagos es la forma de creer, quince días después, que el impuesto ya se pagó.

La constancia de CUIT dice quién es el cliente. No se pega a la fila como si fuera un impuesto pago. Comprobantes por un lado, pagos por el otro, cada uno con el CUIT en el nombre.

CABA, ARBA o la provincia van escritos en la columna. «ARCA» no alcanza. Si el cliente vende en más de una jurisdicción, hay más de una columna. No se saltea la conciliación de la base porque este mes ya se pagó el monotributo. Son conversaciones distintas que a veces caen el mismo viernes.

El lote de SICORE y retenciones entra cuando el descuento del extracto es de ese impuesto. No explica una retención de IVA y no se resta de la cuota para que la caja empate. Tres columnas posibles: cuota o IVA, ingresos brutos, y retenciones. Donde no aplica, cero escrito.

Si no hubo facturación, la cuota puede seguir y los ingresos brutos pueden ir en cero. El IVA del inscripto no se inventa con las ventas del mes pasado. Copiar el archivo para que la carpeta no se vea vacía es un error con fecha nueva, y se nota cuando el revisor pregunta de dónde salió la base.

Una percepción en el extracto no se resta de la cuota para empatar la caja. Va contra su impuesto, con el comprobante al lado. Al lado de cada columna escribes la venta del mes o un cero. El blanco se confunde con un olvido.

Los monotributistas no se declaran con el papel de los inscriptos, aunque el portal se sienta el mismo. Dentro de los inscriptos, el que tiene ingresos brutos en otra jurisdicción no se suma al de CABA para que el conteo cierre. Sacar una fila no frena a las demás. Frenar a las quince porque una no tiene jurisdicción también es llegar tarde.

Si hace falta, son tres listas: cuota, IVA e ingresos brutos. Un CUIT puede estar en dos y no en la tercera. La tapa del lote dice quién va. El que no está en la tapa no está en el archivo, aunque el auxiliar crea que lo metió.

Si la cuota y los ingresos brutos salieron el mismo día del banco, el extracto muestra importes. No dice cuál obligación quedó cubierta. El recibo sí. Por eso el archivo se nombra con CUIT, impuesto y período. «Pago marzo» no aparece cuando el cliente, o el revisor, lo pide tres semanas después.

El revisor lee el impuesto en voz alta. Si la frase es «todo», la fila vuelve. Un acuse cruzado devuelve esa fila, no el estudio entero. Las que están bien siguen.

Lo que sí podés mandarle es lo suyo: cuota o IVA, base de ingresos brutos y total facturado. Lo de los otros CUIT no sale en ese correo. Las claves tampoco, no al lado del recibo «para que las tenga».

Nompli te puede dejar las citas en el calendario. No las presenta. Antes de irte, anota cuántos CUIT quedaron con una columna en blanco y cuál es. Esa lista es el trabajo de mañana. Si solo dice pendiente, mañana van a abrir el extracto otra vez.

Diez están en monotributo y cinco son responsables inscriptos. Ocho de los quince además liquidan ingresos brutos. Si el lote es uno, los cinco van a pagar cuota y los diez van a intentar un IVA que no les toca. Parte por régimen. Después marca quién tiene IIBB y en qué jurisdicción. El que está en dos provincias no se esconde en la de la mayoría.

Una percepción de la semana no se resta de la cuota de los diez. Va a la columna de IIBB del CUIT al que se la practicaron. Si no sabés a cuál, la fila se bloquea. No se prorratea entre la cartera.

El recibo se guarda el mismo día. Dentro de quince días el extracto solo muestra importes. El revisor no adivina.

Quince filas: listas, bloqueadas, no aplica. Si no suman quince, hay un CUIT fuera. Ese es el que va a aparecer sin comprobante de pago.

Si el cliente te pide unificar los tres impuestos en un solo pago para «no marearse», la fila no cambia. Tú le podés explicar los tres números. El banco, si debitó junto, no te autoriza a archivar un solo PDF. El recibo de cada impuesto sigue siendo el que el revisor va a pedir el lunes.

Cuando el revisor se sienta, no quiere la frase de que marzo ya se pagó. Quiere la fila partida por régimen: monotributo por un lado, responsable inscripto por el otro. En ingresos brutos quiere la jurisdicción escrita. El que vende en dos provincias no se esconde en la de la mayoría. Una percepción que no se pudo asignar a un CUIT deja esa fila bloqueada, sin prorratearla entre la cartera.

Cada recibo se guarda el mismo día, con CUIT, impuesto y período en el nombre. Dentro de quince días el extracto solo va a mostrar importes. La factura electrónica alimenta la base y no se archiva como si fuera el pago de la cuota. El cero de un mes sin facturación se escribe. La cuota puede seguir. El IVA no se inventa con las ventas viejas.

Un acuse cruzado devuelve esa fila y las otras siguen. Al cliente le podés mandar sus tres números. La clave no va en ese correo. Nompli te deja las citas. No entra a ARCA ni a ARBA y no recategoriza a nadie.

Antes de apagar la luz, listas, bloqueadas y ceros tienen que ser los CUIT de la semana. El que falta se dice en la reunión, con la columna que le corresponde. Mañana se empieza por esos, no por volver a abrir a los que ya tienen acuse.

Arma hoy una fila por CUIT con régimen y jurisdicción, y deja en cero la columna que no aplique. Las fechas van al calendario tributario y el checklist fiscal mensual muestra el bloqueo antes del lote.