IVA, ingresos brutos y monotributo: qué sobre es cuál
En Argentina el mismo cobro puede rozar el monotributo, el IVA y los ingresos brutos, y no son el mismo impuesto. Esta guía separa los tres sobres para que no apartes un solo porcentaje y después no sepás qué venció.
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Equipo Nompli
Tres nombres no son tres formas de decir lo mismo
Si buscás impuestos en Argentina 2026, te aparecen el monotributo, el IVA y los ingresos brutos en la misma lista. El monotributo, cuando estás en ese régimen, junta componentes en una cuota. El IVA aparece cuando sos responsable inscripto o cuando el comprobante lo discrimina. Los ingresos brutos son provinciales o de la Ciudad, y conviven con los dos anteriores. Meter los tres en un sobre que diga «ARCA» es la forma de pagar uno y creer que pagaste los otros.
Esta guía no te cambia de régimen ni liquida la cuota. Tu contador confirma la categoría, la alícuota y el convenio. Nompli organiza el checklist, el calendario y el estimado. No emite la factura electrónica, no entra a ARCA y no reemplaza a tu contador.
Si ya tenés la recategorización, la conciliación de la base de IIBB o el checklist de factura electrónica, este texto es el mapa. No los reescribe.
Paso 1: Mirá el régimen antes de armar el sobre
La constancia y la categoría dicen si este mes te toca cuota de monotributo o declaración de IVA. No son el plan B uno del otro. Si estás en monotributo, no armes un débito y crédito de IVA «por si el mes viene grande». Si ya pasaste a responsable inscripto, la cuota vieja no cubre el IVA del mes nuevo.
La recategorización tiene su propia guía, paso a paso. Acá solo anotá la categoría vigente y la fecha desde la que factura con esa categoría. Las facturas anteriores se quedan con la regla de entonces.
Acción concreta: una línea en la carpeta del mes. Régimen y categoría. Si no podés escribirla, el calendario todavía no te sirve.
Paso 2: La factura electrónica no es el pago del impuesto
Emitir por ARCA deja el comprobante. No debita la cuota ni presenta ingresos brutos. El checklist de factura electrónica ordena emitidos, anulados y notas de crédito. Ese paquete alimenta la base. No reemplaza el vencimiento.
Si el cliente te pide la constancia de CUIT, es otro papel, de identidad. No la pegues a la factura como si fuera el impuesto pago. La actualización de clave y datos vive en su guía. Acá alcanza con que el membrete coincida con la constancia vigente.
Acción concreta: carpeta de comprobantes separada de la carpeta de pagos. El PDF de la factura no es el comprobante de pago de la cuota.
Paso 3: Ingresos brutos no se calculan con la cuota del monotributo
Los ingresos brutos miran la base de ventas según tu jurisdicción y tu actividad. La cuota del monotributo no los absorbe. Si vendés en más de una provincia, el convenio multilateral es otra conversación, y ya hay una guía para no tratarlo como un impuesto local. En el mes, lo que te toca es saber si liquidás IIBB y con qué base.
La pieza de conciliar ventas contra la base de IIBB es el cierre de esa base. No la saltees porque «este mes pagué el monotributo». Son fechas distintas y cajas distintas.
Acción concreta: un sobre con el nombre de la jurisdicción, no «impuestos nacionales». CABA, ARBA o la provincia que te corresponda. Si hay más de una, hay más de un sobre.
Paso 4: Las retenciones del extracto no son un cuarto impuesto inventado
SIRCREB, retenciones de IVA o de ganancias aparecen en el banco como descuentos. Cada una acredita contra su impuesto si el comprobante existe. Sumarlas como «me retuvieron impuestos» y restarlas de la cuota del monotributo deja las tres cuentas mal.
El corte de retenciones SIRCREB antes del anticipo de IIBB entra cuando el descuento es de ingresos brutos. No lo usés para explicar una retención de IVA.
Acción concreta: en el extracto, tres columnas posibles. IIBB, IVA, ganancias. La que no aplique queda en cero, escrita.
Paso 5: Estimá cada vencimiento con su base
La cuota del monotributo, si te toca, es un importe que ya conocés hasta que cambie la categoría. El IVA del responsable inscripto sale de débito menos crédito, con la regla de tu contador. Los ingresos brutos salen de la base del mes. No armes un 30 por ciento único sobre lo que cayó al banco. El banco mezcla meses, retenciones y transferencias entre cuentas propias.
Guardá el número con la fecha y la regla. Cuando el pago real sea otro, vas a ver si cambió la base o si te faltó un comprobante.
Acción concreta: máximo tres líneas en el estimado. Nompli puede recordarlas. No las presenta.
Paso 6: El mes sin movimiento también se anota
Si no facturaste, la cuota del monotributo puede seguir. Los ingresos brutos pueden ir en cero. El IVA del inscripto no se inventa con las ventas del mes pasado. Escribí el cero en la carpeta que corresponda. Un mes en blanco parece un mes que nadie miró.
No copies el archivo del mes anterior para «tener algo». El cero es un dato. La copia es un error con fecha nueva.
Acción concreta: al lado de cada sobre, venta del mes o cero. Las dos palabras alcanzan.
Paso 7: El paquete que le das a tu contador tiene tres índices
Comprobantes, pagos de cuota o de IVA, y liquidación de IIBB. Si falta uno, se llama pendiente. No lo tapes con el que sí está pago.
Nompli puede dejar las tres citas en el calendario. No entra a ARCA ni a ARBA.
Acción concreta: el día hábil anterior, leé en voz alta qué impuesto vence. Si decís «todo», todavía no separaste los sobres.
Un viernes con cuota, percepción y una factura de otra provincia
Imaginá que el viernes pagás la cuota del monotributo, el banco te descuenta una percepción de ingresos brutos y emitís una factura a un cliente de otra jurisdicción. Son tres hechos. La cuota no cancela la percepción. La percepción no es el saldo de IIBB hasta que tu contador la cruce con la declaración. La factura entra a la base del mes en que se emitió, no al mes en que el cliente pague, salvo que tu contador te haya indicado otra cosa por escrito.
Si además estás cerca de la recategorización, no usés esa factura suelta para «probar» que seguís en la misma categoría. La categoría mira el período que la norma pide, no el humor de una semana. Anotá el acumulado donde ya lo venís llevando y dejá la decisión para la guía de recategorización, con tu contador.
Cuando el pago de la cuota y el de IIBB salen el mismo día del banco, el extracto muestra dos débitos o uno solo si los juntaste. El comprobante de cada pago se guarda con su nombre. Sin eso, el mes que viene no vas a saber cuál obligación quedó cubierta.
Cerrá la semana con tres números: cuota pagada o pendiente, base de IIBB del mes, y total facturado. Si uno no sale, ese es el hueco. No lo completes con el saldo de la cuenta.
Cuando la cuota, el IVA y los ingresos brutos vencen la misma semana
Anotá las tres fechas aunque caigan el mismo viernes. La cuota del monotributo se paga con su volante. El IVA, si sos responsable inscripto, sale de débito y crédito del período, no de esa cuota. Los ingresos brutos salen de la base de la jurisdicción. Pagar el que recuerdes primero está bien. Dar por pagos los otros porque el banco ya se movió, no.
Si una percepción de IIBB te entró en el extracto esa semana, no la restes de la cuota para «empatar la caja». Va contra ingresos brutos, con el comprobante. Si además hubo una retención de IVA, esa va a su columna. Tres descuentos posibles, tres nombres. El que no apareció se escribe en cero para que el mes que viene no lo herede.
Guardá cada recibo el mismo día, con el impuesto en el nombre del archivo. Dentro de quince días el extracto solo muestra importes. Tu contador no puede adivinar cuál obligación quedó cubierta, y Nompli tampoco la presenta: solo puede recordarte que las tres citas existían.
Preguntas frecuentes
¿El monotributo reemplaza ingresos brutos?
No. La cuota no paga el impuesto provincial o de la Ciudad. Van en sobres distintos.
¿Si emito factura electrónica ya declaré el IVA?
No. Emitir es el comprobante. Declarar, cuando te toca, es otro trámite y otra fecha.
¿Puedo apartar un solo porcentaje para los tres?
No si querés saber qué venció. Cada impuesto tiene su base. Un porcentaje único esconde el que se quedó sin plata.
¿La recategorización se hace todos los meses?
No. Tiene su calendario. El mes se anota igual, para llegar a esa fecha con los ingresos ordenados.
¿Nompli paga el monotributo o presenta ingresos brutos?
No. Nompli organiza el checklist, el calendario y el estimado. ARCA, la jurisdicción y tu contador cierran el pago.
Siguiente paso
Anotá hoy los tres sobres con el nombre del impuesto y el próximo vencimiento al lado. Dejá las fechas en el calendario tributario y usá el checklist fiscal mensual para no pagar la cuota y dar por cerrado el mes.
